证券投资基金|金针菇工厂来了，销售人员仅10人 |资产管理|三类股东|

文/梧桐兄弟
近期即将上会的福建万辰生物科技股份有限公司（“万辰生物”），其专注于鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售，以现代生物技术为依托，采用工厂化方式生产食用菌。
报告期内，公司主要财务数据如下：
公司按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》2.1.2条选择的具体上市标准为：最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5,000万元。
该公司属于中国食用菌行业，该行业主要生产模式包括，传统农户型、企业+农户型和工厂化生产。我国目前食用菌生产仍以农户（包括企业+农户）种植为主导。万辰生物主要系工厂化生产模式。
报告期内公司主要收入来源于销售金针菇、白玉菇、蟹味菇和海鲜菇，其中金针菇的销售收入占比较大，对公司收入、利润水平影响较为显著。 2017年、2018年、2019年、2020年1-6月，公司金针菇销售收入占主营业务收入的比重分别为73.08%、78.48%、80.56%和84.70% 。
一、“三类股东”未取得书面确认文件或承诺函
公司“三类股东”共有三名，分别为联创新三板1号资产管理计划、慧创联创新三板1号投资基金和上德投资基金新三板2号证券投资基金。
保荐机构和发行人律师对联创新三板1号资产管理计划管理人的相关负责人进行了电话访谈但其未对访谈记录进行书面确认，其提供了联创新三板1号资产管理计划、慧创联创新三板1号投资基金的基金合同；保荐机构和发行人律师亦对联创新三板1号资产管理计划的管理人发出了调查表，其以电子邮件方式回复给发行人并提供了联创新三板1号资产管理计划、慧创联创新三板1号投资基金电子版的权益持有人名册，但未签章确认。
经与联创新三板1号资产管理计划管理人多次沟通，其一直称需要与联创新三板1号资产管理计划、慧创联创新三板1号投资基金的投资者沟通，无法提供书面确认文件和承诺。截至本招股说明书签署日，联创新三板1号资产管理计划和慧创联创新三板1号投资基金的管理人仍未向发行人或发行人本次发行的中介机构出具相关书面确认文件或承诺函。
未取得两名“三类股东”对创业板上市的影响有多大呢？
根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》，发行人在新三板挂牌期间形成三类股东持有发行人股份的，中介机构和发行人应从以下方面核查披露相关信息：
（一）中介机构应核查确认公司控股股东、实际控制人、第一大股东不属于“三类股东” 。
（二）中介机构应核查确认发行人的“三类股东”依法设立并有效存续，已纳入国家金融监管部门有效监管，并已按照规定履行审批、备案或报告程序，其管理人也已依法注册登记。