3、每月发票领用人填写发票领用存月报表 （见附表） ， 并由主管会计审核 ， 双方确认签字 ，按年装订成册 ， 妥善保管 。
4、 主管会计对开票人缴销发票存根应按册装订 ，妥善保管 。
对装订成册封面要记载发票或收据 的使用单位、起止号码、开票日期、本册作废份数、填开金额、开票人员 。
5、财务部门对已开具发票、收据在入帐前应核实其是否合法、合理、合规；收款时应在相应的 发票、收据 。

31、上加盖“收讫”章 ， 并及时入帐 。
6已作废的票据 ， 不得缺少联次 ， 各联次都要加盖“作废”印章后 ， 与原发票存根联一并妥善 保存、备查 。
7、任何企业和个人未经批准 ， 不得跨地域携带、邮寄、运输空白的专用发票 。
8、发票存根的保管期限为五年 ， 在保管期限内 ， 任何企业和个人不得私自销毁 。
第四条发票检查制度1、财务部派专人每月定期检查发票使用管理情况 ，并对检查结果作记录报送财务总监； 法务审 计部不定期的对发票使用管理进行全程抽查 ，同时出具检查报告报总经理 ， 并抄送财务总监 。
2、加强对主管会计、内部出纳人员和现场收银员等涉票人员进行培训 ，经财务部经理考核后上附件一购买发票申请表单位名称：日期:类别联数金额版面期 。

32、初库存（份数）本期购买（份数）申请人：财务部经理审批：发票填列明细表单位名称：日期:发票号码对方单位内容金额（元）备注附件二发票领用存月报表单位名称：年 月 日发票类别期初库存本期领购本期开票已收款本期开票未收款本期 作废 份数本期 遗失 份数本期 缴销 份数期末库存份 数发票号码份 数发票号码份 数金额份 数金额份 数发票号码主管会计领票人XX集团会计档案管理制度第一条 总则为了强化XX集团会计档案的管理工作 ， 确保会计档案的有序管理、妥善保管、方 便查阅、严防损毁 ， 特制订本制度 。
第二条 会计档案的界定1、会计凭证类 ， 包括：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证 。
2、会计帐簿类 ， 包括：总帐 。

33、、明细帐、现金日记帐、银行日记帐、辅助帐簿、电 算化备份及其他会计帐簿 。
3、财务报表类 ， 包括：月度、季度、年度财务报告 ， 包括会计报表、附表、电算 化盘片、附注及文字说明等 。
4、其他类 ， 包括：银行存款余额调节表、银行对帐单、发票存根、固定资产卡片、 会计报告、查帐报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益 有关的的其他重要文件 ， 如经济合同、公司章程等各种会计资料 ， 其他应当保 存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销 毁清册等 。
5、电算化会计档案 ， 包括储存在计算机硬盘中的会计数据及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数 。

34、据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报表等数据 。
第三条 会计档案的装订1、对每月形成的会计档案 ， 装订成册 ， 贴上统一规格的封条 ， 填妥凭证的年月、 凭证的起止编号、凭证归档编号、凭证种类、凭证保管期限 ， 并在凭证封口处 加盖装订人的骑缝章 ， 以分清责任 。
2、对每年形成的会计报表、会计帐簿 ， 经核对无误后 ， 按年装订成册 ， 并按规定 编制归档号码 。
3、每年对会计档案登记清册应单独装订成册 。
4、对每年形成的会计档案 ， 按上海市档案局要求分报表、帐册、凭证、其他四大 类装入财务凭证盒 ， 并编制档号 。
第四条 会计档案的保管 。
1、财务部为会计档案主管部门 ， 负责建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、 调阅和销毁等管理制度 。
2、财 。

35、务部应有专人负责保管会计档案 ， 定期将财务部归档的会计资料 ， 按顺序立 卷编号登记 。
当年会计档案 ， 在会计年度终了后 ， 可暂由财务部保管1年 ， 期 满后原则上编造清册移交公司档案部门 。
3、对电算化的会计档案 ， 其中重要的会计档案要做双备份 ， 并存放在不同的地点； 采用磁性介质保存的会计档案 ， 要定期进行检查 ， 定期进行复制 ， 防止由于磁 性介质损坏而使会计档案丢失 。
4、会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类 。
会计档案保管期满需要销毁 时 ， 由会计档案管理人员提出销毁意见 ， 经部门经理审查 ， 总经理批准 ， 报上 级有关部门批准后执行 。

来源：(未知)

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标题：XX|XX集团股份有薰( 六 )