第三条公司票据的购买公司的支票、汇款凭证以及实际业务中涉及到的其他银行票据 ， 由出纳人员根据实际需要 ， 经财务部经理或者总经理批准后 ， 向开户银行购买 。
第四条公司票据的保管1 .公司的支票、 。

25、汇款凭证以及其他银行票据由出纳人员进行保管 ， 出纳人员应负责将票据号码和数量在支票备忘簿进行登记 ， 并妥善保管 ， 不得转交他人；2 .尚未使用签发前的空白支票 ， 不得加盖印章 ， 支票印章必须按职责分离保管 ， 对签发的支票须加盖“不得转让”印章；3. 所有作废的票据均应注销后存档备查 ， 不得擅自销毁；4. 公司的票据如有遗失 ， 应及时向上级主管报告 ， 并立即采取相应的补救措施（如向相 关部门登记备案或登报挂失等）；第五条公司票据的使用1 公司所有的收入款项均应开立正式的票据给客户或付款单位；2 .公司所有超过现金使用范围的开支均应使用票据支付 ， 原则上一般的采购事项均应使用支票 ， 有特殊原因的经财务主管批准后可以使用 。

26、本票或银行汇款；3. 财务人员办理支票（或其他银行票据）时应严格按照支付程序和授权管理制度 ， 并在 支票的存根上注明使用事项且要求经办人在存根上签字备查 ， 经办人对未经审批的会 签单不得提交财务人员付款 ， 财务人员对未经审批的会签单不得擅自付款；4. 财务人员在使用支票时必须填写完整 ， 并仔细核对收款单位和金额 ， 财务人员未经集 团公司总部的书面许可不得以任何理由对外开立空白抬头的支票 ， 签发支票的金额必 须有足够的存款余额 ， 不得签发空头支票；5. 对于由于业务需要无法确定准确金额的小额支票（如手续费、登记费等） ， 财务人员可 将最高位金额和付款单位填写完整后交给经办人员 ， 经办人员在完成支付后 ， 应在第一时间 。

27、将实际付款金额告知出纳人员 ， 并在存根联上签字确认；6. 支票领用人在领用支票时 ， 应在支票存根联上签名（外单位来领取支票时 ， 须由本单 位相关人员陪同 ， 并注明领用人的姓名和身份证号码） 。
7. 出纳人员在离岗期间 ， 除财务部指定的人员之外 ， 不得将票据移交给他人；8 .财务人员在收到支票、本票或汇票 ， 在开立收据或发票时 ， 应在收据或发票上注明票 据的形式、开票人和票据号码等事项 。
第六条其他事项1 .未经集团公司财务部书面许可 ， XX集团任何公司和部门不得擅自使用自制票据 ， 包括各种类型的收据、白条或代币券等；2 .本制度之修改须经董事会讨论、批准；3. 本制度自发布之日起执行 ， 解释权属集团公司财务部 。
XX集团 。

28、发票、收据管理制度第一条目的为了加强发票、收据管理 ， 杜绝由于发票管理不当而可能导致的经济损失 ， 根据集团财务制度和中华人民共和国发票管理办法的有关规定 ， 制定本办法 ， 请遵照执行：第二条发票、收据领取和保管1、 公司的发票和收据由主管会计根据实际需要 ， 填写购买发票申请表（见附表） ， 经财务部 经理批准后 ， 向所在地税务部门购买 ， 并定期进行清点、核对、结报 。
2、 公司的发票和收据由主管会计负责保管 。
主管会计购回发票和收据后 ， 作为保管责任人 ， 应 设臵专用登记本 ， 及时登记号码和数量 ， 并放臵保险箱妥善保管 。
3、 现场收银员或公司内部出纳人员作为发票和收据使用责任人 ， 严格按各公司的业务流程和实 际业务需要 ， 向主管 。

29、会计领取发票 ， 并在票据专用登记本上进行签收 ， 原则上主管会计只允 许下发一本 ， 使用完后出纳必须登记开票明细 ， 再以明细单和存根换领新票据 ， 内部出纳人 员逐号填开 ， 妥善保管 ， 按月盘点发票或收据 ， 不得任意由他人代开、借用、拆本、撕毁、 跳号、错位填开发票 ， 不得擅自转借、转让、买卖、销毁、涂改及丢失 。
第三条 发票、收据使用管理1、对通过税控机开票的 ， 内部出纳应设立二道密码 ， 一是启用电脑密码；二是启用开票程序密码 ， 发票作为重要有价凭证 ， 不得泄漏密码给他人或委托他人代开 ， 开票时严格按税务机关 管理规定填开、作废、退库、结存 ， 不得任意删除、打印、跳号、错位使用发票 ， 要做到机 号与实际票号相符 ， 机票数与实际数相 。

30、符 ， 票机同号 ， 每日开完票后应取下黑匣子中的IC卡交给主管会计保管 ， 并相互签收 。
2、 主管会计和开票人员严格按开票程序办理开票手续 ， 由开票人员开具发票并在发票的开票人 处签字后交与主管会计 ， 经审核无误后在发票的财务处签字 ， 并盖上发票专用章 。

来源：(未知)

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标题：XX|XX集团股份有薰( 五 )