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任何目标和计划都不是一成不变的，往往需要随着市场环境和竞争格局的变化而适当做出策略上的调整，以利于作战的胜利。这一调整的依据是经营分析，通过经营分析进行月度滚动预测，以便对战略计划、预算计划进行优化（见图3-8）。
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三、滚动预测
滚动预测是在现在时点，基于现实对未来的业务趋势和关键事件进行估计和推断，并进行资源安排及制订相关财务计划，以确保经营稳健及经营目标的达成。
华为通过滚动预测实行动态监控，滚动预测的主要工具是3个GAP（差距）和3个List（清单），如图3-9所示。
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3个GAP：
- GAP1：
目标差距，即目标与预测的差距。
预测内抓执行，预测外找机会。
- GAP2：
执行差距，即预测与实际的差距。
加强对差距的分析与 管理。
- GAP3：
预测变动，即本期预测与上期预测的差距。
通过提升机会赢取能力，将预测外转入预测内；
加强风险管控能力，即预测内风险的应对能力；
提升业务把控能力，看清未来，避免预测大起大落，影响决策。
- List1：
确定类清单，抓执行，重效率。
- List2：
风险类清单，看隐患，清风险。
- List3：
机会类清单，找机会，赢机会。
以项目经营为例，每月初，项目经营团队根据年度目标确定当月的收入目标，并依此确定对应的经营任务令，过程中由项目经营团队负责任务令的落实，项目PFC定期发布任务令的执行进展，次月初进行任务令和财务数据的偏差分析，并作为次月经营管理的参考。这个闭环实际是把业务计划管理与项目经营管理有效连接起来，目标/预测、任务令、计划进展、差异分析都及时面向项目组发布，哪个任务做得好、响应及时，对当月财务结果的影响是什么，都能一目了然。
企业如果认为滚动预测采用月度方式过于频繁，也可以考虑采用季度方式进行，各季度相对于侧重点做一些区分。
- 第一季度预测：
围绕季度目标的实现，解决眼前问题。
- 第二季度预测：
聚焦重点合同或项目，强化竞争优势；
基于关联指标和滚动预测，完成动态的、弹性的资源配置。
- 第三季度预测：
关注客户需求和投资的变化。
- 第四季度预测：
关注市场、产业布局，与战略相衔接。
一是分析预测与目标的差距，识别达成目标的行动计划并进行资源的合理配置；
二是通过执行结果与预测偏差的根因分析，优化预测方法，提升预测质量；
三是逐步形成基于大数据的统计预测和分析模型，提供高价值的决策参考。
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02：全面预算管理华为认为，全面预算管理是在批准的战略规划的基础上，确定资源配置和投入规划，并进行过程监控，保证公司经营目标的达成。华为的全面预算主要包括经营预算、战略专项、投资/筹资预算及集 团财务预算（三大报表预算、税务预算等），重大风险及关键预算假设也被视为全面预算的有机组成部分。
一、全面预算的原则与框架
华为的全面预算管理框架如图3-11所示。
- 中长期财务规划：根据公司中长期战略意图和经营诉求，分析市场环境、竞争对手及历史财务状况，揭示公司中长期财务趋势、问题和风险，制定并发布公司中长期财务规划。
- 计划及预算：根据公司战略意图，形成集团、BG、SBG、区域、机关职能平台的业务和财务预算，批准并发布。
- 管理预测：开展集团、BG、SBG、区域、机关职能平台的业务和财 务预测与分析，实现对预算目标的管理，并支撑公司宏观调控与准确决策，并作为跟踪与闭环管理的依据。
- 预算授予及管控：授予预算，对预算的申请、变更及超授予等进行 管理及控制。
- 财务绩效评价：对财务绩效指标进行设计、赋值及评价。
稿源：(创业邦)
【傻大方】网址：/c/111YA6402021.html
标题：财务体系|终于有人把＂华为财务体系＂，说清楚了！( 二 )