智企学堂|民企节税规划设计—常用的节税节税方法( 四 )

在不同地点缴纳的税金也是不同的，很多企业都是通过这种方式节税的。
6.重组、合并与分立
利用企业的重组、合并或者分立等资本交易来节税，是目前比较复杂、节税额度也比较多的一种手段。
【案例7】
有一家企业要买400亩地，平均每亩地10万元，大约需要4000万元。其中只有100亩准备留作自用，其他300亩打算平均分成3块卖掉。这家企业的老板咨询我，怎么买地比较划算。如果1000万买的土地，几年后出售时可能会达到5000万元，其中土地增值税是相当高的。
我给了他一个建议，假如这家企业自己是A公司，那么另外再去成立BCD三个公司，每家公司注册资金1000元，各自购买100亩土地。将来出售土地时，可能不是出售土地本身，而是出售B、C、D其中一家公司的股权了。或者拿B、C、D公司去与别人合资，若干年后再转让股权。
7.利用税收优惠政策
国家出台了很多税收政策，可是有些企业根本没有去关注，更谈不上使用。没有哪一款政策是专门为哪一家企业而出台的，企业要想办法贴近政策，想办法变得符合政策的条件“有条件上，没条件创造条件也要上” 。
比如，国家有一项政策叫作“研发费加计扣除” ，意思是，如果企业花了100万元的研发费用，那么在计算所得税的时候可以按照150万元来计算列支成本。相当于减少50万元的应纳税所得额，节省12.5万元的企业所得税。如果企业投入了2000万元的研发费用，按照3000万元计算成本，就能省下250万元的税金。
如果企业能够招聘到一个会节税的牛人，每年能够为企业创造非常高的价值。
8.转移利润
转移利润也叫转移定价，这同时也是避税的一种方法。如上游公司通过定价把利润转移到下游低税率的公司。在老板的整个产业链条中，如果有某一家公司是享受税收优惠政策的，那么也可能会成为利润转移的对象。只是要避免被认定为关联交易。
9.利用外部专家
企业想凭借一己之力去避税、节税可能有些困难，因为很多财务人员不懂业务、对税法不够精通、思维僵化、难以有创新思维，所以企业可以寻找外部的专家帮忙避税、节税。般来说，企业节税100万元，可能在专家身上只花费二三十万元，企业节税1000万元，在专家身上可能也就花费不到一百万元，可以说是小投入、大回报。正因如此，我的团队每年给企业做的税务咨询案例就非常之多，这个财务咨询服务，对企业来说不是花钱的，而是帮助企业赚钱的。
10.不战而屈人之兵
【智企学堂|民企节税规划设计—常用的节税节税方法】是指企业不需要自己去改变什么，而是通过行业协会、行业商会，或者培训时的同学会，主动与政府互动，去跟税务局、政府要政策，让政府为某个行业专门出台一个税收优惠政策。比如，煤炭行业就通过这种方式获得了一些优惠政策。以上是企业常见的十种节税方法，掌握以上方法并且在企业灵活运用，一定能够降低企业的税负。