1、审计报告* 审字（ 2005）第 1 号根据审计部工作计划 ， 审计组于 2005年 1月 10日至 31日对 * 有限公司 2004年度的 财务收支及内控制度情况进行了审计 。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度 ， 对 * 公司提供的会计报 表、帐簿、 凭证等实施了我们认为必要的审计程序 。
保证会计资料的真实、 合法、 完整是 * 公司的责任 ， 我们的责任是对审计结果发表意见 。
审计报告分为三大部分 ， 各部分主要内容： 第一部分、经济效益情况 。
报告经济指标完成情况； 第二部分、审计问题及建议 。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提 出审计建议；第三部分、会计报表附注 。
报告截至。

2、2004 年 12月 31 日资产、负债及其权益的现状 。
现将审计情况报告如下 。
第一部分 经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至 2004 年底 ， 实现销售收入 1.2 亿元 ， 比上年增长 94 。
按照销售结构分析 ，*按照销售品种分析 *2004 年度平均毛利率 5.5， 比上年降低 3.3 个百分点 ， 从历年看 ， 销售毛利呈现逐年 下降的趋势 ，*（二）利润指标2004 年度 * 公司报表显示实现利润总额 * 万元 ， 但存在潜亏因素 。
综合潜亏因素后 ， 实现利润总额*-8*77 = 4*元 。
第二部分 审计发现问题及建议2003 年度审计后 ，* 公司在内部管理上加强了力量 ， 做了很多的整改工 。

3、作 ， 在行政管 理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩 ， 尤其在财务管理上有 了很大的改进 ， 逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变 ， 同时灵活管理和运用营运资 金 ， 在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障 。
但是 ， 在内控管理中还存在一些问题有待改进 。
一、（ 1） *二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1 、 。
（二）采购流程控制环节薄弱 。
（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）*（二）*（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2） *（三）内部控制方面1 、货币资金的收支（四）财务核算和管理方面1 、 。
。

4、第三部分 会计报表附注 截至 2004年 12月 31日 ，* 公司的资产、负债及权益情况如下： 一、资产情况截至 2004 年 12 月 31 日 ， 资产合计 38031399.87 元 。
明细如下 （一）货币资金1 、银行存款 截至 2004年 12月 31日 ， 银行存款余额 *元 ， 经编制银行存款余额调节表 ， 余额正确 。
明细如下：*2 、现金截至 2004年 12月 31日 ， 现金余额 *元 ， 经盘点现金 ， 余额正确 。
3 、应收票据 截至 2004年 12月 31日 ， 应收票据余额 *元* 。
4 、应收账款截至 2004年 12 月 31日 ， 应收账款余额 29860922.75 元 。
*5 、其他应收款 截 。

5、至 2004年 12月 31日 ， 其他应收款余额 *元 ， 明细如下：以前年度遗留的欠款共计 * 万元 ， 应加强催收 。
6 、坏账准备/*7 、预付帐款 截至 2004年 12 月 31日 ， 预付帐款余额 0.50 元 ，*。
8 、存货截至 2004 年 12 月 31 日 ， 存货余额 4813124.88 元 ， 9 、待摊费用 截至 2004 年 12 月 31 日 ， 待摊费用余额 468265.15 元 ， 明细如下：10 、固定资产截至 2004年12月31日 ， 固定资产原值 *元 ， 累计折旧 *元 ， 净值 *元 。
二、负债部分04 年营业费用绝对额比 2003 年增加 * 万元 ， 主要增长较大的为租赁费、 咨询费、 。

6、装修费 。
租赁费 *。
咨询费 * 装修费 *。
2 、 财务费用2004 年度发生财务费用（） * 元 ， 为利息收入 。
3 、 管理费用2004 年度发生管理费用 181229.68 元 ， 明细如下： 审计部2005 年 2 月 5 日篇二：集团公司内部审计报告 针对 2012 年至 -2013 年 4 月份度内控审计反馈 审计时间： 2013 年 4 月 14 日-2013 年 4月 16 日 审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性 审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计 ， 首先对公司的整体框架和业务 性质有了一定的认识 ， 同时也发现了各单位的一些问题 ， 主要包括账务处理和经济业务的规 。

7、 范性（问题见附件）。
审计意见： 1、规范往来科目（其他应收款、其他应付款）的具体使用 ， 本次审计过程发 现 ， 集团公司各下属单位往来科目使用混乱 ， 不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务 关系 ， 容易导致实际操作过程中的经济风险；2. 集团公司各下属单位资金调动频繁 ， 资金管理缺乏计划性和统筹性 ， 部分经济业务缺 乏相应负责人审批 ， 容易导致资金管控风险；3. 财务在进行具体账务处理过程中 ， 会计科目的具体使用非常不规范 ， 在一定程度上影 响了费用的真实反映；4. 部分经济业务原始单据欠缺、不规范 ， 不能作为原始入账依据 ， 但财务在具体业务操 作过程中依此入账 ， 缺失会计核算的严谨性；5. 集团公司各下属单位均 。

来源：(未知)

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标题：企业内部|企业内部审计报告