8、存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见 ， 针对此 类情况应该严厉禁止；6. 日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段 ， 在实际审计过程中发现部分业 务金额高于市场价格 ， 针对此类情况应该做到合理有效管控 ， 保持公司权益的同时避免资产 无效流失；本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的 ， 审计标准是依据企业会计准则和 个人以往工作经验 ，具体操作过程中的审计遗漏在所难免 ，但本次审计操作是在较全面、 认 真、仔细的情况下进行的 ， 审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失 ， 同时也为以 后内部控制提供操作基础 。
xxx 2013-4-16 篇三：某企业内部审计报告 （ 范文 ） 企业内部审 。

9、计报告范文一、导言 日期： 2003年 10月 26日 接受者：公司总经理 * 引言： 经公司 2003 年度内部审计的计划安排 ， 我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计 ， 涉及的期间是从2002年 1月 1日至 2003年月 9月 30 日 。
审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从 2002 年 1 月 1 日至 2003 年月 9月 30 日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性 ，存货成本管理的效益性 ， 内部控制的健全有效等情况进行审计 。
审计的依据是计划物控部提 供的资料 。
审计过程中 。

10、我们结合其实际情况 ， 实施了我们认为合适的、必要的审计程序 。
简要的审计结论和审计发现的性质： （主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议） 在 对计划物控部审计过程中 ， 我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：1 、采购行为依据不具体、不规范 ， 基础信息有待完善；2 、采购计划制作被动 ， 指导性不强 ， 缺乏与实际的对比考核 ， 采购工作效率不高；3 、成本管理工作手段单一 ， 市场信息搜集工作少 ， 供应商管理需进一步规范化；4 、仓储条件较差 ，未按价值大小分别管理 ，存货管理有少量缺陷需改进 。
综上几点反映 了内部控制制度存在的缺陷 。
对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料 ， 我 。

11、们 希望在收到报告之后的 15 天内作出书面回复 。
公司审计部审计组长： *审计小组成员： *（以上部分是便于总经理简要阅读） 二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法 ， 资料搜集形式有抽样 调查、重点调查、典型调查及组合调查 。
三、审计发现的细节说明（一）、采购行为依据不具体、不规范 ， 基础信息有待完善；主要问题 1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、 客户服务部提交的产品需求计划 ，做为指导采购行为的依据针对性不强 ， 有些特殊要求表达不够明确 。
建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供 。
生产部门是产品的制造者 ， 生产 计划制定者 ， 有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货；主要问 。

12、题 2：需求计划多样化 ， 格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善 ， bom清单不准确 。
依据不清会导致模糊采购 ， 责任划分不明确 ， 易产生事后扯皮影响工作效率 。
建议：（1）重新统一设计表格明确计划表内容 ， 按信息传递部门先后顺序设计 。
如营销 部门提出产品需求计划并经审批后 ， 产品无变化有 bom 清单的 ， 可直送生产部门审核签署 请按bom单采购意见后转计划物控部； 有变化有bom清单的 ， 还应先送研发部门审核 ，就变 化部份附送明细清单 ， 如涉及bom清单变化的应加注变化并附减除物料明细 ， 由研发部门专门人员传送生产部门 ， 生产部门签署意见后转计划物控部执行 ， 制定时限要求；（2）规范计划编号 ， 便于查核；（3）b 。

13、om清单要相对稳定 ， 如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控 部等相关部门协调一致；主要问题 3：时间缺乏弹性 ， 不易调整采购策略 。
建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高 ， 日常要做好重要供 应商的沟通 ， 不因为时间要求紧而向质量让步 。
另外是否建立科学的产品生产周期 ， 精确计 算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间 ， 正确指导各环节的工作行为 。
让营销人员签 订合同明确交货日期时能做到心中有数 ， 不致引起纠纷 。

来源：(未知)

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标题：企业内部|企业内部审计报告( 二 )