建议：区别价值高低 ， 分类重点管理 。
主要问题 3：据调查存货积压量大 。
建议：根据可利用程度适当处理 。
主要问题 4：季度盘点无会计人员监盘 ， 仓管员只负责盘点自管项目 。
建议：建立监盘制度 ， 交叉盘点 ， 对盘点结果要签字确认 。
审计结论：总体管理较为完善 ， 基础工作和业务处理情况良好 ， 应建立监盘制度 。
2 、原材料仓入库管理主要问题 1：存 1 抽样发现执行后无品管确认合格数 。
建议：增加对二次入库物料的品管检验 。
审计结论： 1 、大件、大批量且产品稳定的采购基本上都能及时到位 ， 入库率较高 。
但小件、小批量 产品不成熟的在执行过程中问题较多 ，采购成本相对较高 。

20、 ，部门间协调困难 。
2、物料接收至 入库过程中涉及采购员、品管员、仓管员合作与分工的安排 ， 相互影响 ， 单据较多必定影响 工作效率 。
建议设计出能相互通用的信息表 。
3 、原材料仓出库管理主要问题 1：基于目前的采购计划而购入的物料领用主要以生产为主 ， 领用完全按bom单发放 ， 其他部门领用可能有时会产生冲突 。
另外小件、价值低的物料领用程序不变 ， 报批 成本可能会大于物料成本 。
建议：物料领用适当考虑一定的弹性 ， 不能固化 。
主要问题 2：物料、工具用具存在白条借用 ， 登记借用的情况 ， 手续不规范 ， 有的物料 借用时间较长未补办理出库领用手续 。
建议：根据领用情况 ， 按时间长短设定是否应补办出库手续 ， 加强管理 ， 利于正确 。

21、核算 成本 ， 及时挂账 。
审计结论：出仓管理存在一定的问题 ， 应采取针对性的措施加以改进 。
4 、成品仓管理主要问题 1：入库经检验合格后 ， 录入电脑、手工账前需填制成品缴库单、入库单， 2份单据实质内容相同 ， 只是使用部门有增减 ， 增加了仓管员工作量 。
建议：在不影响使用前提下 2份单据应合而为一 入库单， 增加联数 ， 一单多用提高效 率 。
主要问题 2：审批单与出库单实质内容相同 ， 只是审批单体现授权 ， 出库单体现实际出 库 。
建议：设计出库单时增加审批人签字 ， 再增加一栏实出数 。
主要问题3:抽样发现t （产品入库时间）t （需求计划要求交货时间） ， 相对滞后 ， 可 能会导致供货不及时 。
建议:需综合分析原因 。
是产品制作 。

22、周期未能压缩 ， 还是需求交货期不合理的问题 。
审计结论: 1、入库、出库管理规范 ， 经抽查账实相符 ， 账账相符 ， 单据填制影响工作效 率 ， 应尽量简化 ， 提高效率 。
2 、产品基本能满足供货 ，部份批次的生产压缩了正常的供应商生产、 采购、生产、品管、 研发等其他时间 。
有时缺乏质量、成本因素的考虑 。
3 、要给营销需求部门传递正常的产品供应周期时间 ，合理计划需求 ，不至于两头忙的境 地 。
四、内部审计人员的评论 计划物控部做为公司生产运作管理的关键部门 ， 基础信息工作的扎实程度直接会影响整 个公司的运作效率 和效果 ， 有些是来自部门外的 ， 有些是内部管理不到位 ， 要解决这些问题光靠本身是不 够的 ， 涉及相关部门的信息管 。

23、理 ， 办法是看以何部门为头分步改善 。
审计认为应从信息管理 的源头开始 ， 只要涉及相关部门的则可设计出相关部门能共同使用的信息载体 ， 载体的内容 应明确各自的职责与分工 。
按业务程序设计 ， 明确各环节责任人、技术标准等事项 。
减少重 复性的工作 ， 提高效率 。
此外内控制管理上还有待完善 ， 灵活性不够 。
总之 ， 经审计后发现 该部门基本上能完成采购任务 ， 有效果但效率不高 ， 特别是次数多、量小的采购 。
计划工作 不够 ， 可操作性不强 。
存货管理工作基础工作扎实 ， 物料管理到位 。
五、计划物控部的反应 该部对本次审计工作比较重视 ， 能提供审计所需的资料使审计工作得以顺利进行 ， 基于 审计所发现的问题无太大异议 。
但落实工作并非一个部门所能解 。

24、决的 ， 因此 ， 下一步的工作 是重在落实 ， 边工作边改进 。
篇四： xxx 企业内部审计报告2010 年沧州 xx 有限公司内部审计报告1. 审计概况1.1 审计单位：沧州 xx 有限公司财务部1.2 审计对象： 2010 年 6 月至 12 月期间货币资金的审计1.3 审计时间： 2011 年 3 月 1 日到 2011 年 3 月 20 日1.4 审计依据：财政会计法 、内部控制规范 - 基本规范、公司财务管理制度等 有关规定 。

来源：(未知)

【学习资料】网址：/a/2021/0321/0021740859.html

标题：企业内部|企业内部审计报告( 四 )