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本文系融360专栏作者“钱小姐和财先生”原创作品，仅代表作者个人观点，不代表融360官方立场，转载请联系作者授权。

这两天国家税务总局的一则通知引起了大家的广泛讨论......

4天6000千万的收入可能和我们没多大关系。

但下面这则国家财片部的通知，可是与我们息息相关的问题。

前不久，国家财政部发文宣布:

自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区，实施个人税收递延型商业养老保险试点，试点期限暂定一年。

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对试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出，允许在一定标准内税前扣除;计入个人商业养老资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税;个人领取商业养老金时再征收个人所得税。

每月缴纳的个税也是笔不小的支出，

怎样合法减少纳税额度，

增加税后收入，

是工薪族最关心的话题。

现在，能够减少缴税的个人税延养老险来了!

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什么是税延养老保险?

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税延商业养老险是由保险公司承保的一种商业养老年金保险。

简单点来说就是投保了税延养老保险，你的部分个人所得税，可以延迟到领取养老金时再交。

一定程度上相当于“减税”。

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和一般养老保险有什么不同?

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税延型养老保险不同于一般养老保险的最大之处，在于税延型养老可以延期缴税。

“税延”是指延期纳税，这笔税收，在未来你领取养老金的时候，还是要交的。

可从工资中扣除多少钱缴纳?

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我们都知道，不同的收入区间，个税税率计算也不同。

一般收入越高，交的个税也更高。

而一旦你买了税延商业养老保险，那么在计算个人所得税时，就允许将这一部分的保费，在一定范围内从税前工资中扣除掉。

等退休后领取养老金时再补缴个人所得税。

允许扣除的部分是有限额的，比如个人的扣除限额是以当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%计算，1000元封顶，也就是最多每个月1000元。

我们来看一下，各收入层级当下最高节税金额:

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也就是说，每个月你可以在你的账户中，最多划出1000元来缴纳商业保险，从而节省了这1000元的个人所得税缴纳额度。

那么领取养老金的时候需要缴多少税呢?

对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。

也就是说，你用每个月免税的1000元金额来缴纳保费，等到了领取保险金的时候，这些金额的25%是免税的。剩下的75%只需要缴纳10%的个人所得税。

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整体算下来，相当于你这部分钱只交了7.5%的税!是不是很划算。

举个例子，更容易懂

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小玉在扣除五险一金后，工资为17000元，个人所得税对应的区间税率为25%，原本要缴纳2370元个人所得税;

如果小玉买了个人税延商业养老险，根据政策，每月有1000元的免税额(故按16000元计算所得税)，所以个人所得税变为2120元，也就是说税延政策帮小玉延后缴纳的个人所得税为每月250元，一年3000元;

那么小玉20年后领取养老金的时候要补交多少呢?

小玉一个月划1000元工资缴纳保险，交了20年，所缴保费是:

1000X12月X20年=240000元。

而按照领取养老金时的征税规则(75%部分按10%的比例税率计算缴纳个税)

240000X75%X10%=18000元。

对于小玉每一年省下的3000元纳税额度。20年的话，小玉本该缴纳60000元个人所得税。

60000-18000=42000元。

不仅延缓缴纳，最终还省下了42000元税钱，相当于额外赚了!

而且加上通货膨胀的速度，20年后缴纳的18000元个税价值，远远低于现在!

最重要的是，小玉连续20年缴纳的商业养老保险，也是在不断增值有收益的。

简单来说，购买税延型养老险在现阶段可以帮你减轻税负。

在购买的过程中，还能加速养老金的增值。

在你领取时，减免了一部分税负。

此外，每个月缴纳一笔钱，到你退休时，加上产品的收益(这个收益可是按复利计算的哦!复利!复利!)，那可是一大笔钱呐!对纳税人而言是实实在在的利好。

何时领取这部分养老金?

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《通知》指出，当个人达到国家规定的退休年龄时，可按月或按年领取商业养老金，领取期限原则上为终身或不少于15年。个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的，可以一次性领取商业养老金。

有些人会担心交了这么多年的钱无法回本，其实这点可以完全放心!

比如一个人已经把自己缴纳额度全部领完了，只要还健在，那仍然会按照以往的领取额度继续领取，直至身故(希望大家都活到500岁!)

如果一个人还没有领完就去世了，他的继承人可以继续领;

也就是你缴纳的钱绝对不会打水漂，保证账户中的钱会统统都返还!

哪些保险产品在试点范围内?

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个人商业养老保险产品按稳健型产品为主、风险型产品为辅的原则选择，采取名录方式确定。

试点期间的产品是指由保险公司开发，符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则，满足参保人对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理要求的商业养老保险产品。

哪里买?怎么买?

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目前在三个地方试点。上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区，期限暂定一年，试点成熟后再向全国铺开。

具体在哪个公司买，涉及经营资质，还需要等银保监最终文件。

但是税收递延型商业养老保险产品开发指引已经明确，参与税延养老保险试点的保险公司，应当按照指引要求和有关保险产品监管规定，开发设计税延养老保险产品，符合要求的税延养老保险产品获得批准后才能上市销售。

等产品上市后可按以下步骤购买:

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虽然此次只是在部分地区进行试点，

但今后肯定会慢慢普及，

税延养老险的出现，将很大可能成为

人们进行长期投资、储备养老的不错选择!

赶紧把这好消息告诉身边的朋友吧!

作者:钱小姐和财先生微信公众号:钱小姐和财先生

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