电池|长远锂科收到现金与营收差悬殊 2年逾期账款比肩净利( 四 ) 中国|上市|行业|上交所|锂科|宁德时代|

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【电池|长远锂科收到现金与营收差悬殊 2年逾期账款比肩净利】报告期内，长远锂科经营活动产生的现金流量净额分别为662.94万元、1.45亿元和5574.64万元。过去三年，该公司经营活动产生的现金流量净额均不及同期净利润，差异金额分别为-1.73亿元、-3631.79万元和-1.50亿元。
报告期内，长远锂科销售商品、提供劳务收到的现金远不及同期营业收入，分别为4.98亿元、5.82亿元和7.91亿元。
招股说明书显示，根据未经审计的财务数据，长远锂科2020年1-6月实现营业收入6.65亿元，较去年同期下降8.78亿元，降幅为56.91% ，实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1115.10万元，较2019年同期减少1.13亿元，降幅为91.05% 。
三成应收账款逾期
报告期内，长远锂科应收账款余额分别为4.84亿元、7.36亿元和6.68亿元，占营业收入的比例分别为28.73%、27.91%和24.14% 。

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报告期各期末，长远锂科信用期外应收账款余额分别5980.76万元、2.24亿元和2.00亿元；逾期比例分别为12.35%、30.41%和29.99%；逾期应收账款期后回款金额分别为4215.72万元、2.07亿元和1.76亿元，逾期应收账款期后回款比例分别为70.48%、92.23%和87.67% 。

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2017年至2019年，长远锂科应收账款坏账准备分别为2342.84万元、2702.87万元和2384.08万元；应收账款账面价值分别为4.61亿元、7.09亿元和6.44亿元，占总资产的比例分别为19.60%、20.37%和16.54% 。
2018年和2019年，长远锂科应收账款账面价值同比增幅分别为53.93%和-9.26% 。报告期各期末，长远锂科应收账款前五名客户余额合计占公司当期期末应收账款余额比例分别为67.78%、71.39%、87.69% 。
报告期各期内，长远锂科应收账款期后回款金额分别为5.62亿元、7.19亿元和4.67亿元，期后回款比例分别为84.17%、97.64%和96.37% 。
报告期内，长远锂科应收账款周转率分别为3.94次/年、4.51次/年和4.09次/年。
同期，当升科技、容百科技、格林美、杉杉能源和厦门钨业5家同行业可比上市公司应收账款周转率平均值分别为5.17次/年、5.37次/年和4.94次/年。长远锂科称，同行业可比上市公司中，厦门钨业从事业务范围较广，应收账款周转率明显高于同期其他公司，若剔除厦门钨业的影响，报告期内，同行业可比上市公司应收账款周转率的平均值分别为4.18次/年、4.55次/年和4.30次/年。
以票据结算的采购金额及占比逐年增加
长远锂科表示，公司业务位于产业链中游，主要客户为动力电池生产厂商，下游客户及行业普遍使用银行承兑汇票支付货款，致使公司应收票据余额较高。
报告期内，长远锂科应收票据金额较大，主要以银行承兑汇票为主，分别为5.41亿元、4.82亿元和0元，占流动资产的比例分别为31.97%、24.55%和0% 。 2019年，该公司应收款项融资额为6.11亿元。

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报告期各期末，应收票据/应收款项融资中的商业承兑汇票的坏账计提分别为112.42万元、0元和8.10万元，占账面余额的比例分别为6%、0%和0.83% 。