（四）其他事项1. 认真记录项目组人员工时情况；2. 对项目组人员进行质量考核；3. 填制本所要求的项目信息表 。
审计业务流程为：1. 由部门经理以上人员洽谈确定业务由项目负责人签定业务约定书副主任会计师安排项目组成项目组外勤工作客 。

【会计师事务所|会计师事务所行为规范管理制度】18、户交 换意见草拟报告复核报告正式出具报告客户签收报告 。
2. 项目负责人全面负责整个审计业务过程 ， 业务报告结束后 60 个工作 日内 ， 将工作底稿整理装订后交档案室归档 。
3. 所有项目一律由 2 人以上人员组成项目组 。
如果项目涉及的独立核 算会计主体存在多个的情况下 ， 可以增设小组负责人岗位 ， 协助项目负责 人的工作 。
4. 项目完成后 ，按业务各岗位分别进行质量复核 ，该复核指标作为项目 的质量指标纳入年度考核体系 。
第二部分 验资部验资部将职级划分为业务人员、项目负责人、部门经理等三个职别 ，每个职别自下而上形成金字塔型 。
各级岗位设置及职责如下：一、业务人员1. 具备相关专业知识 ， 熟悉公司专业规范及业 。

19、务流程 。
2. 参与项目并能负责其中一些程序性、事务性的工作 。
3. 有良好的个人品德和职业道德 。
4. 能够遵守本所相关规章制度 。
5. 达到熟练助理水平 ， 能顺利完成参与项目中程序性、事务性的工作 ，并能提出属于自身专业判断的意见和建议 。
6. 全部或部分通过职业资格考试 。
7. 对负责的具体科目所涉及的内控执行测试程序；8. 对负责的具体科目依据内控测试结果和了解的其他相关情况进行分 析 ， 制定所负责具体科目的具体审计程序 ， 可以对所负责科目的具体程序 提出删除或增加的意见 ， 报项目负责人批准；9. 执行相关的具体验资程序时 ，必须按验资程序完成 ，并形成工作底稿；10. 对验资过程形成书面底稿；11. 对 。

20、任何需要作出审计判断的事项 ， 均应有明确的结论；12. 遇到有疑问的、判断不了的、自已认为重要的事项必须提交问题请 示；13. 有义务提醒项目组成员自己已经关注到的其他同事负责的事项中 的问题；14. 对项目负责人交办的重点关注的问题必须有书面说明；15. 形成的底稿必须符合本所对工作底稿的要求；16. 按项目负责人的要求在项目内进行交叉复核；17. 出具审计报告后 ， 按项目负责人的要求整理业务类底稿并归档；18. 项目负责人交办的其他工作 。
二、项目负责人1. 具有独立开展工作的能力 ，能带领业务小组完成难度较小的业务项目 的全部工作及第一级复核 。
2. 能够对下一技术职级的执业人员进行业务督导 。
3 。

21、. 对执业过程中出现的一般性技术问题能够提出具体建议 。
4. 知识全面、经验丰富、有较高的管理和组织协调能力 。
5. 能全权负责较重要业务项目及客户服务工作 ，能担当某些中型项目的 负责人 。
6. 具备全面的职业素质 ，能准确把握相关政策的现状和走势 ，并为其他 员工提供专业指导意见 。
7. 能负责公司较重要、有难度的业务项目 ， 并能较好地把握风险 。
8. 有良好的个人品德和职业道德 。
9. 能够遵守本所相关规章制度 。
10. 已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书 。
三、部门经理1. 具有很高的管理和组织协调能力 ，能协助合伙人管理所在部门的行政 事务 。
2. 能独立组织完成最重要、最具难度的业务项目 。
3 。

22、. 能负责某些业务报告的二级复核及一些外围的维护工作 ，以及新业务 发展工作 。
4. 能够对本所执业人员在执业过程中提出的技术性问题进行总结、概 括 ， 提出重大的具有指导意义的方案 。
5. 对本所的执业人员能够进行理论上和业务上的具体培训和督导 。
6. 具有扎实的理论基础和广泛的知识面 ，对于本所首次接受的业务能够 提出具体的可操作的建议 。
7. 具有良好的个人品德和职业道德 ，责任心强 ， 具敬业精神和奉献精神 。
8. 能遵守本所相关规章制度 。
9. 已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书 。
项目负责人岗位职责：（一）在外勤工作开始之前1. 与业务负责人讨论采用的验资方法；2. 根据项目初步情况组成项目 。

23、小组；3. 根据项目情况初步分配验资工作；4. 向参与本项目的人员介绍项目初步情况；5. 安排项目组人员准备工作底稿或借阅档案资料 。

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标题：会计师事务所|会计师事务所行为规范管理制度( 四 )