每日一课 | 保险篇——分红险保险篇——分红险"

市场上有非常多的保险产品，从不同的角度可以对这些产品进行分类，以便了解该类产品的特性并对其进行配置。

通过每日一课栏目，小编对不同类型的保险产品进行具体解析。具体来说，分为寿险、年金保险、健康保险、意外险、财产保险、分红保险、万能保险和投资型保险这8个类别。今天具体讲讲分红险的相关内容。

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每日一课 | 保险篇——寿险

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分红险相信大家都知道，简单来说，分红险就是一种既有保障功能，又能获得红利的保险。

分红保险在国际市场历史悠久，世界公认的最早寿险分红是1776年英国公正生命保险社第一次将盈利的10%返还给投保人。在国外，分红保险已被发达国家运用了200多年，是用来抵御通货膨胀和利率变动的主力险种。

保险公司在每个会计年度结束后，将上一会计年度该类分红保险的可分配盈余，按一定的比例，以现金红利或增值红利的方式分配给客户的一种人寿保险。

分红险的特性

总的来说，分红险有3个特性。

（1）定价的精算假设比较保守。

（2）保单持有人享受经营成果。

（3）客户承担一定的投资风险。

因为定价的精算比较保守，保单持有人可按一定比例享受保险公司实际经营成果优于定价假设的盈余，但分红比例不确定，有一定投资风险。

分红的来源

分红险的分红来源主要有3个：

（1）死差益

死差益又称“赔付率差”，是指保险公司实际的风险发生率低于预计的风险发生率，即实际死亡人数比预定死亡人数少时所产生的盈余。

（2）费差益

费差益又称“附加保费差益”，是指实际的营业费用比预定营业费用少时所产生的利益。

（3）利差益

利差益是指资产运用的实际利益率大于责任准备金计算所采用的预定利率时产生的利益。投资收入的利息、红利收入等收益扣除税款后，若超过转入责任准备金的利息和投资经费，其差额即为利差益。

由于保险公司在制定费率时要考虑3个因素：预定死亡率、预定投资报酬率和预定营运管理费用。而费率一经制定，不能随意改动，但寿险保单的保障期限往往长达几十年。在这样漫长的时间内，实际发生的情况可能同预期的情况有所差别。一旦实际情况好于预期情况，就会出现以上三种差益，保险公司将这部分差益产生的利润按一定的比例分配给客户，这就是红利的来源。

红利分配的方法

《个人分红保险精算规定》中要求：保险公司为各分红保险账户确定每一年度的可分配盈余时应当遵循普遍接受的精算原理，并符合可支撑性、可持续性原则，其中分配给保单持有人的比例不低于可分配盈余的70%。红利分配有两种方式：

第一，现金红利。

现金红利可以有以下几种使用途径：①现金领取，将现金红利入转入个人活期存款账户。②交保费，抵交下一期的保险费。③累积生息，储存在保险公司一般账户累积生息。④购买交清保额，以现金红利趸交的方式增加保额。

第二，增额红利。

增额红利分配指在整个保险期限内每年以增加保额的方式分配红利，增加的保额作为红利一旦公布，则不得取消。采用增额红利方式的保险公司可在合同终止时以现金方式给付终了红利。

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