苦日子过后，银行终于收到一个好消息！财富彩虹桥（微信号：sinyfa）? 致力于

财富彩虹桥（微信号：sinyfa）

致力于成为具备独特竞争力和品牌的金融服务机构

诚信——金融“信用有价”、风险“相诚以待”

专心

——“专业专注”、“将心注入”

创新

——金融新常态，专注微创新

来源：小白读财经

（ID：xiaobaiducaijing）

今年持续加码的监管让银行过着苦日子，就在久久的郁闷之下，银行们终于收到一个好消息！

3月

日下午，第一财经记者获悉，银监会发布通知，决定调整商业银行贷款损失准备监管要求：

拨备覆盖率监管要求由150%调整为

120%~150%

，贷款拨备率监管要求由

2.5%

调整为

1.5%~2.5%

。

各级监管部门在上述调整区间范围内，按照同质同类、一行一策原则，明确银行贷款损失准备监管要求。

下调拨备覆盖率一直是商业银行们翘首以盼的事情，它的效用和下调存款准备金类似，前者是给银行腾出更多利润，后者是腾出更多的流动性。

之前业内人士做过测算，如果将拨备覆盖率降至120%，可腾出利润空间

7646

亿元。

银监会大幅下调商业银行拨备红线的消息传开后，银行和债市闻讯走高！

什么是拨备覆盖率？

、专家的解释是：

银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。

公式是：不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额

不良贷款余额；

（贷款拨备率=贷款损失准备金余额

各项贷款余额

x 100%

）

2、

小白的解释是：

、

分别向小白借钱，小白一共给他们借了

100

块钱，这

100

块钱是小黑借给小白的，小白非常担心借给

（

块）、

、

的钱收不上来，对不起小黑。比如

的资产状况出了问题，那么小白为了提防这

块还上来而从自己的腰包中抽出

块放到指定的账户，将来

果真还不上钱，那么小白就从这个指定账户拿出钱来核销。

在这个过程中，10块钱就是贷款损失准备金计提余额，

块钱是不良资产，
10
÷
6
＝
1.667.
就是拨备覆盖率。

回到现实，假如银行1的贷款是

100

块，不良贷款为

元，如果按照此前的拨备覆盖率不得低于

150%

计算，那么银行需要计提

块钱的贷款损失准备金（这

块钱一般是从利润中提现），如果拨备覆盖率降到

120%

，那么同等

块钱的不良贷款下，银行

只需要计提

9.6

块的贷款损失准备金就够了，那么这样一来银行账面上的利润是不是增加了呢？

看懂了它，你就明白了银监会为啥大幅下调拨备覆盖率了！

下面是银监会公布的2017年商业银行不良贷款余额情况，我们发现不良贷款是逐季增加的。

在

“不良贷款拨备覆盖率
=
贷款损失准备金计提余额
/
不良贷款余额”

的公式下，如果商业银行仍要满足不得低于

150%

的拨备覆盖率，那就意味着增大分子，即增加贷款损失准备金计提，最终利润降低；或者减少分母，减少贷款规模，降低不良贷款余额，但这两者无论是哪一个银行都受不了。

2017年上半年该行实现拨备前利润

2578

亿元，在计提

610

亿元拨备后，最后净利润只剩下

1537

亿元，所以你应该知道拨备覆盖率的威力了吧？

之前有银行高管都抱怨了，提高拨备覆盖率影响他们的利润增长，他们需要用前几年拨出的准备金来解决这些问题。

现在银监会决定将拨备覆盖率从150%调整为

120%~150%

，虽然不是从

150%

直接降到

120%

，而是采用同质同类、一行一策的原则，大概的意思是不同类型的商业银行执行不同的拨备覆盖率。

总的来说，无论最后某家银行执行的拨备覆盖率是

延伸阅读

来源：

银监会，轻金融

拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。

全文如下：

关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知

银监发[2018]7号

各银监局：

为有效服务供给侧结构性改革，督促商业银行加大不良贷款处置力度，真实反映资产质量，腾出更多信贷资源提升服务实体经济能力，根据《商业银行贷款损失准备管理办法》（银监会令2011年第4号）有关规定，决定调整商业银行贷款损失准备监管要求。

现就有关事项通知如下。

一、调整内容

拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。

二、调整方式及参考因素

各级监管部门在上述调整区间范围内，按照同质同类、一行一策原则，明确银行贷款损失准备监管要求。

“同质同类”是指，各机构监管部门原则上应制定相应类别机构的差异化实施细则并及时印发实施。

“一行一策”是指，各机构监管部门和银监局按照本通知和实施细则，进一步明确单家银行的贷款损失准备监管要求。

各类机构实施细则及对单家银行的监管要求不能低于本通知要求。确定单家银行具体监管要求时，应考虑以下三方面因素（定量标准参见附件）。

（一）贷款分类准确性。

根据单家银行逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例，对风险分类结果准确性高的银行，可适度下调贷款损失准备监管要求。各级监管部门结合风险排查、现场检查发现的不良贷款违规虚假出表等掩藏风险情况，可适度提高单家银行贷款损失准备监管要求。

（二）处置不良贷款主动性。

根据单家银行处置的不良贷款与新形成不良贷款的比例，对积极主动利用贷款损失准备处置不良贷款的银行，可适度下调贷款损失准备监管要求。

（三）资本充足性。

根据单家银行资本充足率情况，对资本充足率高的银行，可适度下调贷款损失准备监管要求。对资本充足率不达标的银行，不得下调贷款损失准备监管要求。

三、相关要求

（一）各级监管部门应督促商业银行严格执行贷款风险分类监管要求，完善内部风险分类政策和流程，认真排查整改贷款风险分类不准确等问题，确保分类结果真实反映贷款风险，提高审慎经营水平。

（二）各级监管部门应加强对商业银行不良贷款水平和贷款损失准备变化情况的监测，督促商业银行积极利用贷款损失准备处置不良贷款，切实发挥贷款损失准备的风险缓冲功能，确保释放贷款损失准备与处置不良贷款基本同步。

（三）对下调贷款损失准备监管要求且实际拨备覆盖率低于150%或贷款拨备率低于2.5%的商业银行，各级监管部门应督促其加大不良贷款处置力度，当年处置的不良贷款总额同比不得减少。因少计提贷款损失准备增加的利润不得用于发放奖金，不得增加分红，确保因少计提贷款损失准备增加的利润留存在银行，保持银行损失吸收能力基本稳定。在其他因素不变的情况下，不能将少计提贷款损失准备而节约的支出用于降低信贷成本率。

（四）各级监管部门应督促商业银行加强拨备覆盖率和贷款拨备率信息披露，在贷款损失准备监管要求调整后的最近一次公开披露信息中，应披露本行的拨备覆盖率和贷款拨备率监管要求及实际水平。

（五）各银监局对辖内商业银行贷款损失准备监管要求作出调整决定后，应在5个工作日内向银监会报备。

中国银行业监督管理委员会

2018年2月28日

附件：

调整贷款损失准备监管要求的定量参考标准

各级监管部门应综合考虑商业银行贷款分类准确性、处置不良贷款主动性、资本充足性三方面因素，按照孰高原则，确定贷款损失准备最低监管要求。

一、贷款分类准确性。

按照逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例，确定拨备覆盖率和贷款拨备率最低监管要求。

逾期90天以上贷款

纳入不良贷款的比例

拨备覆盖率

最低监管要求

贷款拨备率

最低监管要求

100%

120%

1.5%

[85%,100%)

130%

1.8%

[70%,85%)

140%

2.1%

70%以下

150%

2.5%

二、处置不良贷款主动性。

按照处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例，确定拨备覆盖率和贷款拨备率最低监管要求。

处置的不良贷款占

新形成不良贷款的比例

拨备覆盖率

最低监管要求

贷款拨备率

最低监管要求

90%及以上

120%

1.5%

[75%,90%)

130%

1.8%

[60%,75%)

140%

2.1%

60%以下

150%

2.5%

三、资本充足性。

按照不同类别商业银行的资本充足率情况，确定拨备覆盖率和贷款拨备率最低监管要求。

资本充足率

（系统重要性银行）

资本充足率

（非系统重要性银行）

拨备覆盖率最低监管要求

贷款拨备率

最低监管要求

13.5%及以上

12.5%及以上

120%

1.5%

[12.5%,13.5%)

[11.5%,12.5%)

130%

1.8%

[11.5%,12.5%)

[10.5%,11.5%)

140%

2.1%

11.5%以下

10.5%以下

150%

2.5%

更多阅读推荐：

2017银行主体评级一览

?地产观察｜房地产将要大逆转，很多人还没看明白！

限购｜房地产变天了，政府的心思你懂吗？

?干货｜PPP+ABS的操作流程及模式详解

金融投行人员长期出差是一种怎样的体验

我们期待您的加入：

“投资助理

”

：

本科及以上学历（硕士生及金融行业专业优先）

，协助部门经理进行沟通、记录、汇总投资项目，参与公司项目调研，参与编写报告；负责投资部各类文件的整理。

“投资经理”

：

负责房地产或者上市公司债权业务，具有3年以上金融行业“非标业务信托经理”、“银行对公业务经理”、“券商投行业务经理”等工作经历优先。

招聘邮箱：

hr@sinyfa.com

合作方式：

siny@sinyfa.com

点击原文进入《东乾投行频道》

免责声明：本微信平台所发布的转载文章内容仅供读者参考，转载时会标注作者及出处，如没有特别注明，我方会默认为网络转载，如原作者见到后，认为不妥，请及时告知，我们会立即删除，并表歉意！

联系邮箱：siny@sinyfa.com