财联社|挂牌企业虚增4000万利润，主办券商视而不见？白兔湖接罚单，太平洋证券难逃监管处罚

财联社（北京，采访人员陈靖）讯昔日新三板明星——白兔湖再收监管罚单。
11月9日，安徽证监会公布一则行政处罚。公告显示，新三板公司白兔湖存在两项违法行为：一是未按规定披露关联交易及关联方占用资金情况，导致相关定期报告存在重大遗漏；二是虚增2015年度利润4000万元，导致2015年年报存在虚假记载。

本文插图
白兔湖于2014年4月30日在新三板挂牌，太平洋证券作为主办券商，未发现白兔湖应当披露而未披露的重大事项，相关尽职调查工作与质控内核工作存在不足，最终或难逃监管处罚。
白兔湖存两项违法行为，接监管罚单
具体来看，白兔湖主要存在如下两方面违法行为：
首先是白兔湖未按规定披露关联交易及关联方占用资金情况，导致相关定期报告存在重大遗漏。
华祥实业、威牛铸业、鳌头实业为汪舵海直接或间接控制的企业。
从股权转让、人事等方面来看，宜同贸易受到白兔湖及汪舵海的控制，符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》（股转系统公告〔2013〕3号）第三十二条、《企业会计准则第36号--关联方披露》第三条关于关联方的认定，宜同贸易为白兔湖的关联方，两者之间的资金往来，构成关联交易。
2014年5月初至2017年底，白兔湖与关联方华祥实业、威牛铸业、鳌头实业、宜同贸易之间发生多笔关联资金交易。具体情况如下：
2014年5月初至2014年底，白兔湖向上述关联方累计支出资金2.72亿元，同期累计收到上述关联方资金2.72亿元，截至2014年底，上述关联方占用的资金期末余额为33.93万元。
2015年度，白兔湖向上述关联方累计支出资金3.40亿元，同期累计收到上述关联方资金3.40亿元，截至2015年底，上述关联方占用的资金期末余额为5.47万元。
2016年度，白兔湖向上述关联方累计支出资金3.99亿元，同期累计收到上述关联方资金3.64亿元，截至2016年底，上述关联方占用的资金期末余额为3539.26万元。
2017年度，白兔湖向上述关联方累计支出资金2.69亿元，同期累计收到上述关联方资金2863.81万元，截至2017年底，上述关联方占用的资金期末余额为2.76亿元。
对于上述关联资金交易，白兔湖未履行相关审议程序，也未履行及时披露的法定义务，亦未在2014年至2017年年报中予以披露。除此之外，白兔湖未在2014年至2016年年报中披露上述四家关联方的资金占用情况，未在2017年年报中披露宜同贸易的资金占用情况。
此外，白兔湖虚增2015年度利润4000万元，导致2015年年报存在虚假记载。