简单观察|财务总监关于企业现金流的思考，分析到位，难怪可以当财务总监( 二 )

这些行业整体上仍是国家鼓励和扶持的行业，但是在投资主体上国家会向国家控股的企业进行倾斜，而民营企业在上述行业里的发展空间将进一步受到压缩。但无论是国企还是民企去承担国家发展上述行业的载体，对于我们××来说未来的市场依然是巨大的。但在巨大的市场面前我们××到底如何去生存和发展？
风险意识和未雨绸缪是民营企业的保护神，盲目自信和急功近利是民营企业的绊脚石。企业管理就象盖房子的地基，管理和企业规模要相配。如果是建一幢3层楼的房子，地基就没必要打得象盖10层的房子那样结实，因为成本高，且浪费；如果是建一幢10层的房子，为了节省成本和赶工程进度而忽视地基的结实程度，那么这样的房子虽然能快速建起来，但当地震或是大水等天灾的时候，倒塌是这个房子唯一的命运。

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基于对现金流的担心，我想与×总您交换下意见，以做到心中有底：
1、我们是准备盖3层高的房子，还是想盖10层甚至更高的房子？
2、在利润和现金流选择面前，我们是在保证资金回笼的前提下最大化追求利润？还是在实现利润最大化的前提下去保证现金流？
3、如果按计划，公司贷款在12月将要收掉××万，工程建设及设备购买预计投入××万元，仅这三项需资金××万元。
4、近×亿的应收款中我们是否应再针对欠款客户与业务员坐下来进行一次评估，即有多少是可以安全收回？有多少是不容乐观，对不容乐观的应收款，我们采取什么办法来应对？
上述４个问题中， 1和2是方针问题， 3-４是具体的现实问题，方针问题是仁者见仁智者见智， 3-6具体问题则是需要调查和分析后才能下结论，并且再制定方针来化解。针对1-2我发表下个人看法，问题1是依附于问题2的。也就是说公司要想做大做强，现金安全是前提。只有在现金安全的情况下实现利润最大化才是做强企业必经之路。
先止血
止血采取两大措施：
一是在利润和现金流两者选择上我认为应选择现金流第一，在保证资金回款的基础上实现利润最大化(如果A公司款能在开票后立即100%回，利润为80万;B公司利润为100万元，但在开票后能立即回50万，那我觉得选择做A的业务);
二是应收账款实行总额控制，应收账款不能突破70天的周转期，预计全年销售额×亿，应收账款总额不应超过×亿(我司现是×亿，超出××万，我认为要压缩)这应作为红线，不得突破，有进就得有出。
应收账款实行总额控制
应收账款不能突破70天的周转期，预计全年销售额×亿，应收账款总额不应超过×亿，（我司现是×亿，超出××万，我认为要压缩）这应作为红线，不得突破，有进就得有出。在上述原则下，分几种情况作讨论：