青年|多管齐下筑牢财务合规管理体系“长城” |中年|管理体系|

当谈及企业合规管理时，必然会有人联想到内部控制，两者确实也不遥远，甚至可以理解为一枚硬币的两个面，一面强调对规则的遵守，另一面强调对行为的约束，因此两者的目的是统一的，都是为了提升企业的经营管理水平，保障企业持续健康发展。
2020年上半年，美股上市企业瑞幸咖啡业绩造假，其内控水平可见一斑。同时，瑞幸咖啡也让中概股雪上加霜。内部控制的客观限制作用发挥有所缺位，财务作为最后一道防线的相应作用也未能如期发挥，值得监管体系反思，也折射出主动财务合规管理工作的路还很长。下面，笔者结合企业经营实践中常见的财务合规问题进行探讨与分享。
财务合规问题产生原因
恶性爆雷的违法、违规问题相对较少，大多数企业面临的都是普遍意义的合规问题，代表性的问题主要有现金操作不规范、银行管理无序无效、资金管控形同虚设、费用管理混乱、财务数据失真、资产管理失常、税务操作违规、财务人员设置不当等。
【青年|多管齐下筑牢财务合规管理体系“长城”】
产生上述问题的因素有多方面，对实际违法、违规的情形进行横纵项分析，形成根源主要在于对国家法规、企业制度认识不够，合规意识淡薄；企业领导人员“一岗双责”未能真正落地，惯性认为合规仅是财务系统工作；企业运营规章制度宣贯、培训、检查不到位，应用管理工作缺失；违规成本低，警示作用未能彰显，企业人员存在侥幸心理；财务人员专业水平不足导致违规或迫于工作压力未能守住财务合规底线。
多维度建立合规管理体系
这方面，不妨按照“五立”框架实施财务合规管理体系建设，增强意识、制度、执行、考评、警示管理能力，加速合规管理效能发挥。

本文插图
意识立魂，确保政治思想到位。从政治的高度充分认识贯彻中央八项规定精神的重要意义，认识到驰而不息狠抓廉洁自律的重要性和长期性，坚持把纪律规矩挺在前面。认识到合规性不是一个人、一个部门的事情，全体员工都要有合规意识，形成自觉践行的惯性与“我要合规”的文化，为财务合规制度体系建设打下政治基础。
对于影响企业发展的财务合规工作要作为“一把手工程”来抓，提高组织重视程度，有效协调企业人力、物力、财力资源来进行体系建设，为制度体系的建立健全、执行体系的刚性落地、警示检视的警钟长鸣做足领导保障。
财务负责人身体力行，履行“一岗双责”要求，探寻财务合规工作创新路径，强化业务管理财务监督工作，把反腐、防腐防线前移，提前、提早筑起防范“长城” 。