股票|关于IPO重点法律问题最全整理( 十 ) |中年|低薪|

IPO重点法律问题（三）
——规范运作问题
IPO法律问题主要分为主体资格问题、独立性问题、规范运作问题。本章节对IPO重点法律问题之规范运作问题进行了整理。
一
业务合规
1.关注发行人的业务是否需要具备相应资质，资质是否过期，发行人是否超范围经营。
2.关注发行人所处行业是否存在行业准入限制。
3.关注经营活动是否侵犯他人的合法权益。
4.关注经营活动是否存在纠纷或潜在纠纷。
5.关注发行人是否存在商业贿赂情况。
6.关注生产经营场所是否已办理环保、消防、安全生产、报建等审批手续，是否具备该等场所的所有权或使用权，是否发生重大生产安全事故。
7.关注安全生产制度是否完善，安全生产设施的运行情况。
8.关注募投项目的环评、备案等程序是否符合相关规定。
二
治理结构规范
1.关注股东大会、董事会、监事会的运行是否规范。
三
控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员行为规范
1.关注发行人董事、监事和高级管理人员的任职资格，是否符合相关证券市场相关法律法规和监管要求。
2.关注董监高兼职情况，是否有充分时间参与治理，是否勤勉尽责。
3.关注独立董事的任职是否符合独立性的要求。
四
环境保护
关注发行人经营活动是否符合相关环境保护法律法规。
根据中国证监会《首发业务若干问题解答》，发行人应当在招股说明书中充分做好相关信息披露，包括：生产经营中涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量、主要处理设施及处理能力；报告期内，发行人环保投资和相关费用成本支出情况，环保设施实际运行情况，报告期内环保投入、环保相关成本费用是否与处理公司生产经营所产生的污染相匹配；募投项目所采取的环保措施及相应的资金来源和金额等；公司生产经营与募集资金投资项目是否符合国家和地方环保要求，发行人若发生环保事故或受到行政处罚的，应披露原因、经过等具体情况，发行人是否构成重大违法行为，整改措施及整改后是否符合环保法律法规的有关规定。
五
劳动人事规范
1.关注用工合规情况，是否签订劳动合同，是否存在劳务派遣或外包情形，关注发行人劳务派遣、劳务外包的合规性问题。
2.关注员工的社保、公积金缴纳问题。
根据中国证监会《首发业务若干问题解答》，发行人报告期内存在应缴未缴社会保险和住房公积金情形的，应当在招股说明书中披露应缴未缴的具体情况及形成原因，如补缴对发行人的持续经营可能造成的影响，揭示相关风险，并披露应对方案。保荐机构、发行人律师应对前述事项进行核查，并对是否属于重大违法行为出具明确意见。