职工医保|单位缴费部分不再计入，医保个人账户为何要调整？职工医保|基本医疗保险

新京报快讯（采访人员吴为）《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见（征求意见稿）》今日（8月26日）由国家医保局向社会公布并公开征求意见。意见提出了医保个人账户的计入办法将有调整。

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Q1、什么是医保个人账户？
——调整前个人账户包括个人缴费的全部和单位缴费的30%
按照1998年颁布的《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，基本医疗保险费由用人单位和职工共同缴纳。用人单位缴费率应控制在职工工资总额的6%左右，职工缴费率一般为本人工资收入的2% 。随着经济发展，用人单位和职工缴费率可作相应调整。
基本医疗保险基金由统筹基金和个人帐户构成。职工个人缴纳的基本医疗保险费，全部计入个人帐户。用人单位缴纳的基本医疗保险费分为两部分，一部分用于建立统筹基金，一部分划入个人帐户。划入个人帐户的比例一般为用人单位缴费的30%左右，具体比例由统筹地区根据个人帐户的支付范围和职工年龄等因素确定。
也就是说，过去医保个人账户里的钱，是个人医保缴费的全部和单位医保缴费的30% 。
同时，按照过去的办法，统筹基金和个人帐户要划定各自的支付范围。医保统筹基金是有起付标准和最高支付限额的，按照上述决定的要求，起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的10%左右，最高支付限额原则上控制在当地职工年平均工资的4倍左右。起付标准以下的医疗费用，从个人帐户中支付或由个人自付。
中国人民大学劳动人事学院教授仇雨临介绍，职工医保的个人账户本身就具有对门诊费用进行偿付的功能，但个人账户的设计却是特定历史时期的产物。在实施职工医保制度之初，国家考虑到过去计划经济时期职工完全无需缴纳保险费，缺乏参保意识，需要建立一种能够让民众顺利接受缴费的机制，同时培养个人的节约意识，控制医疗费用，因此建立了“统账结合”的模式，产生了个人账户。
“与之前的公费医疗和劳保医疗不同，新的职工基本医疗保险要求企业和个人共同缴费。从不缴费到缴费，有一个职工缴费依从度的问题。个人账户的资金不参与统筹，可以结转使用，有利于提高职工参保的积极性和缴费的依从度。这是建立个人账户的第一个主要理由。 ”中国社会科学院经济研究所研究员王震说。
Q2、为何要调整个人账户的计入办法？
——个人账户分散了统筹基金总量，积累功能也有限
“个人账户实际上是医保制度改革过程中对社会环境和政策目标进行折中的产物。当前，个人账户基本实现了‘保证改革平稳进行’和‘激励个人缴费积极性’两个目标。 ”仇雨临表示，但当下医疗费用的增长不再是单纯的个人没有节约意识造成的，社会经济发展、医疗需求扩大、医疗技术进步、疾病谱变化、医疗服务行为不端等因素都加剧了医疗费用的持续增长。
仇雨临认为，随着人人公平参保、深化医保功能、单位和个人减负等政策目标的提出，个人账户不能完全适应当下的需求。深化医保的功能依赖于强大的基金量，尤其是统筹基金的规模，但个人账户却分散了统筹基金的总量，降低了其保障能力；此外，个人缴费完全进入个人账户以及单位缴费较高比例划入个账的情况，大大降低了医保基金发挥互助共济的功能。
其实，个人账户的积累也是有限的，中国社会科学院经济研究所研究员王震解释，虽然从统计意义上，相比于年轻人，老年人的医疗费用更高，从而可以年轻时积累、老年时使用。但是对个体而言，在整个生命周期中都面临疾病风险，个人账户的积累功能有限。 2018年职工医保个人账户人均积累额只有2300元左右；当年职工医保的人均住院费用已经超过1.1万元。如果没有互助共济，这个数字对于缓解老年后的高额医疗费用也是有限的。