一般纳税人报税流程:1、月底前将增值税进项税额专用发票进行网上认证或去国税局认证;2、使用开票软件将企业本月开具的发票信息,抄入到税盘中,再进行打印盖章备份;3、在开票软件中进行网上报税;4、交纳税金,并将备份好的发票信息连同金税卡带去税务局进行对比检查 。
一般纳税人
一般纳税人是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额等,超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位 。
纳税申报
纳税人应按月进行纳税申报,申报期为次月1日起至15日止,遇最后一日为法定节假日的,顺延1日 。
纳税申报期在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延 。
一般纳税人报税的详细流程一般纳税人报税程序: 1、月底前进项发票认证解密 2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税 3、打印本月开票清单 4、网上报税: A、如有开具普通发票,要导入 B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关 增值税 完税旁证),需要采集导入 C、主表会自动生成,依据开票清单,并且填列申报表中的销项明细 D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列 E、会计报表一起接收回执、网上申报、打印盖章以及连同附报表格 5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金 6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比对,如有问题,金税卡锁死,转异常岗处理 。《中华人民共和国 个人所得税法 》第十二条纳税人取得经营所得,按年计算 个人所得税 ,由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表,并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴 。纳税人取得利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,按月或者按次计算个人所得税,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款 。
会计一般纳税人报税的详细流程,如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账 。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中 。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去 。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表 。如果业务相当大,也可以一天一编的 。
会计一般纳税人报税的详细流程如下
1、认证
每个月月底之前把销货方开具的增值税专用发票抵扣联拿到国税去认证(如果单位购买了扫描仪等认证设备可在单位认证,或者可以委托税务师事务所认证),认证好后将税务打印出的认证确认单和已认证的抵扣联拿回来,一个月装订成册后,等申报时使用 。
2、报税
每个月10日之前将开增值税用的金穗卡在开票用的电脑上抄税,抄税后将金穗卡送到国税读卡 。
每月15日前资产负债表和利润表做出来后,进入国税申报网,先进行网上报税,并把资产负债表和利润表上的数据录入一同申报,再打印申报表,连同已认证的抵扣联,盖好章,签好字一同送到国税大厅,经国税审核盖章后拿回一份单位留存,税款从单位账户直接扣除 。
3、地税申报较简单,进入地税网,将报表数和需缴纳税的税款录入后提交,税款直接从账户上扣去 。将申报表和会计报表打印出来盖章签字后提交地税就行 。
4、开增值税发票
拿着金穗卡和增值税专用发票领购证到国税大厅领取增值税发票,拿回来后读到电脑的开票系统里,就可以开具发票了 。开完发票拿金穗卡到国税去换票或缴销 。
注意,月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符 。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项 。月初报税时注意时间,不要逾期报税 。
另外,当月开出的发票当月入账 。每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收 。
扩展资料:
会计一般纳税人的发票管理
领购
需要领购发票的单位和个人,应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模,向主管税务机关办理发票领购手续 。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模,确认领购发票的种类、数量以及领购方式,在5个工作日内发给发票领购簿 。
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