报账员把收款收据（发票）记账联和现金交镇街 中心出纳 ， 出纳作现金记账 ， 打印现金处理 。

7、回单 ， 出纳将现金交入银 行 ， 取得银行回单后 ，出纳将记账联和银行回单交会计分别作记帐处 理 。
转账支票的 ， 出纳交入银行 ， 取得回单后交会计作账务处理 。
3、出纳支付 。
根据报账业务处理汇总清单 ，转账支付由出纳员直接开具银行票 据（支票、电汇等）交与报账员；现金付款过程分有银行代理点和无 银行代理点两种情况： 1、有银行代理点 。
现金支付的经济业务由前 台开具现金支票交与报账员 ，由报账员凭现金支票到银行代理点领取 现金 。
2、无银行代理点 。
现金支付的经济业务由前台直接支付现金 给报账员 。
并在相应报账业务处理汇总清单上 ， 盖上相应的印章（现 金收、付讫章或转账收、付讫章）。
4、数据核对 。
每天下班前 ， 前 。

8、台会计、出纳核对当天处理的业 务数据 。
三、后台核算1、记账凭证审核 。
审核人员对记账凭证和原始凭证进行审核 ，保证会计科目处理正确 。
2、合同、三资管理 。
对新发生的三资合同、资产、资源按要求 登记合同管理、资产、资源管理子系统 。
2、登记明细账和总账 ， 编制财务报表 。
后台核算会计根据审核 无误的记账凭证登记明细账和总账 ， 于次月 10 日前编制出各行政村 的财务报表与财务公开情况表 ，会计报表及财务公开情况表经中心有关领导审核后上传三资公开子系统 ， 并送各行政村公开 。
年终 ， 打印各行政村的总帐、明细帐 ， 连同会计报表及有关资料 ， 装订成册 ， 加 盖中心和本人印章 ， 随数据备份移交档案管理人员统一保管。
三资管 。

9、理相关业务处理程序现收报账处理：村报账员开具统一收据或合法票据 ， 收取的现金：3、现金收入分以下三种情况：（1）报账员把现金交入指定银行 ， 取得银行回单后 ， 凭收 据（发票）记账联和银行回单到会计作账务处理 。
（2）报账员把收款收据（发票）记账联和现金交镇街中心 出纳 ， 出纳作现金记账 ， 打印现金处理回单 ， 出纳将现金交入银 行 ， 取得银行回单后 ，出纳将记账联和银行回单交会计分别作记 帐处理 。
（3）报账员把现金交入指定银行代收人员 ， 取得银行代收 人员确认回单 ，收据记账联和银行代收人员确认单交出纳 ，银行 代收人员取得银行回单后交出纳 ，出纳将记账联和银行回单交会 计分别作记帐处理 。
现金支出报账处理：村报账 。

10、员凭符合要求的支出原始票据报账：1、报账员把支出票据汇总填写报账单 ， 会计审核原始凭证后 ， 编制记账凭证 ， 出纳导用会计记账凭证的财务信息 ， 与报账员核对金额 ， 金额一致无误 ， 打印或开具现金支票 ， 出纳备用现金的 ， 支付现金；出纳无现金的 ， 将现金支票交报账员 ， 报账员 到银行或银行代办人员支取现金 。
涉及专项借款的 ，冲销相应借 款 ， 办法相关结算补差 。
转帐收入报账处理： 1、村报账员直接把转账支票交入银行的 ， 取得银行回单 ，凭收据（发票）记账联 ， 报会计作记帐处理 。
2、村报账员把转账支票交出纳的 ， 把收据（发票）记账联 和转账支票交镇街中心出纳 ， 出纳交银行 ， 取得回单后 ， 出纳将 记账联和银行回单交会计分别作记帐处理 。

【三资|三资管理服务中心报账流程】11、 。
转账支出报账处理： 1、已取得支出票据的 ， 报账员把支出票据填写报账单 ， 会 计审核原始凭证后 ，编制记账凭证 ，出纳导用会计记账凭证的财 务信息 ， 与报账员核对金额 ， 金额一致无误 ， 打印或开具转账支 票 。
2、未取得支出票据的（借转账支票的）， 报账员填写领用支 票申请单 ， 按规定审批后 ， 出纳登记相关信息后 ， 办领用手续 。
报账员取得支出票据后作报账会计处理 ，并在与出纳资金结算时 办领用核销手续 。
财务监督流程：1、原始票据报账前完成财务监督程序 。
2、报账时 ， 会计将原始票据作电脑记账处理 ， 财监时可以将原始票据按每张凭证粘贴 ，凭证号标记为流水号 ， 待财务监督小组财监后 ， 统一打印记账凭证 ， 贴到原始票据上 ， 再作记账、 结账处理 。

来源：(未知)

【学习资料】网址：/a/2021/0321/0021742452.html

标题：三资|三资管理服务中心报账流程( 二 )