1、请各分子公司财务主任 ,拟订一季度专业内控工作自查计划 ,3 月底报自查结果 , 范围包括销售 采购合同、待处理遗留事项进展、会计核算基础规范、档案、税 务风险等方面 ，4 月份股份财务部组织抽查 。
自查报告报王琳处 关于内蒙古新威远生物化工有限公司一季度财务自查的报告1、财务制度和内控建设本公司财务制度建设及执行情况 检查有无具体的财务制度和文档 ， 检查是否按制度执行 有完善会计政策、会计核算办法和流程 查看有无具体的会计政策及相关规定 财务人员岗位职责和职位说明书的建立和执行情况 检查财务人员的岗位职责和职位说明书是否建立 内部会计控制体系的建立和执行情况查看相关文件 集团统一的财务制度的存档 。

2、、学习和执行情况 检查有无集团财务制度是是否归档 ， 财务人员是否了解 ， 具体工作是否有严格 执行2、货币资金管理1）资金筹集和使用按月编制计划并严格执行 。
按月检查计划执行情况2）财务部安全保卫措施得当 公司制定了规范的安全保卫措施 ， 主要几点为 1、现金超过 500 元及时存 入银行 。
2、保险柜钥匙由出纳专人保管 ， 每天下班前打乱密码 。
3、下班时关 门关窗 ， 关电源 ， 杜绝吸烟 ， 防火防盗 ， 防微杜渐 。
3）公司或部门无小金库现象4）无资金错付、重付现象5）预付货款、带款提货合规 预付货款都是通过工作流各级领导审批同意后付款 ， 基本杜绝采购员带款 提货 ， 确保资金安全 。
6）现金开支范围合规 在现金管理暂行条例范 。

3、围内 ， 重点检查大额现金的支付情况7）库存现金不超限额现金盘点记录体现 ,余额在本公司 3-5 天日常支出限额内8）坚持定期盘点现金制度9）银行账户开户、使用合规 开户有批文；不存在出租、出借账户行为；不存在公款私存行为；不存在签发 和取得空头支票、远期支票等行为10）银行预留印鉴管理合规 印鉴分人保管；印鉴保管人出差、休假、离职等应具备书面交接手续和授权书11）银行票据管理合规建立健全票据购买、使用、销号和报废支票登记簿；空白支票签发合规 。
12）及时与银行对账并编制银行存款余额调节表 银行对账单加盖银行印章 ， 调节表编制合规13）现金和银行存款日记账登记符合规定及时、序时登记 ， 修改合规3、应收款 。

4、项管理 应收账款进行信用控制并严格执行 查阅客户信用评估资料、应收账款授信审批文件等 应收账款的真实性、准确性检查 查阅销售及收款凭据、应收账款项目明细账、核对应收账款明细账与总账、报 表余额是否相符；向债务人进行函证 ， 并根据回函情况编制函证结果汇总表 。
回函金额不符的 ， 责成被检查单位查明原因做出记录或适当调整 及时对账并取得合法有效的对账依据 查阅定期或不定期的往来对账单据、往来函证回函等 采取有效措施及时催收超期欠款 检查应收账款额度及信用期、应收账款催收通知单或应收账款催收记录等 坏账准备的计提符合规定 核实应收账款账龄结构和应收账款计提标准；检查有无债务人破产或者死亡的 ，以及破产或者 。

5、遗产清偿后仍无法收回的 ， 或者债务人长期未履行偿债义务的 坏账的核销按程序进行 ， 对已核销的坏账进行备查登记 ， 账销案存 ， 严格管理 查阅坏账核销申请、公司批文、税务局批文等4、存货管理 存货采购计划编报程序合规 检查有无采购计划且计划的执行情况 物资收发严格按程序进行 ， 手续齐全 了解物资收发程序的合理性及执行情况 所有物资均有账务记录 ， 账务处理规范、且账实相符 调查库房及财务部账务处理情况 存货定期盘点 ， 并根据实际情况进行临时盘点 ， 盘点表应有库龄等重要信息 查看盘点记录对盘点盈亏、毁损等及时查明原因并按有关规定处理 检查报批文件及账务处理情况 对物资采购进行监控 ， 有谈判记录或招投标及揭标纪要等 现场 。

6、检查相应书面资料物资采购合同齐全 ， 并分类整理、存档 现场检查相应书面资料 库存量合理 ， 及时清理超期、呆滞存货 ， 并提请处理 到库房检查不合格原料退回手续严密有效 检查退回手续 销售退回手续合规 检查退回手续有否齐全 已入库未结算原料、包装物和备品备件等估价入账的附件齐全 ， 且审核、签章 齐全检查估价入账的附件 期末存货台账与明细账、总账账账相符 检查账户余额是否一致 废旧物资管理严密 ， 出售审批、签字手续齐全检查废旧物资的销售手续是否完善 办公用品、低耗品管理相关管理符合规定 检查招标方案等 ， 检查领用发放手续及相关定额依据 对物资出入库、出门进行稽核 检查有无相关规定并贯彻执行 根据存货的实际状况计 。

来源：(未知)

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标题：会计|会计基础工作检查内容