13、权责明确 ， 并严格考核 查阅相关文件资料财务部业务流程清晰 ,符合内控制度要求 查阅相关文件资料 财务负责人了解员工思想动态 ， 关心员工工作生活 与财务人员沟通了解能够妥善处理与公司内各部门的工作关系 ,协作度高 听取其他部门意见 听取其他部门意见能够妥善处理与银行、税务、财政、供应商、客户等公司外部的工作关系 听取其他部门或有关单位意见 定期向集团财务部相关领导汇报工作 ， 重大问题应在第一时间向集团财务部汇 报询问集团财务部相关人员 能按规定及时向相关部门报送有关财务资料 查阅相关文件资料12、预算管理 公司成立有预算委员会查阅相关文件 预算工作由总经理亲自抓 ， 负总责 查阅相关文件资料 ， 向有关人员 。

14、了解 公司各部门分工协作 ， 全员参与 查阅相关文件资料 ， 向有关人员了解 编制有年度和季度预算查阅预算资料 按总部文件规定方法编制预算查阅预算资料 预算在公司内有审议 ， 并报总部批准 查阅审议资料和总部批文 预算的编制真实合理 ， 预算准确度高 查阅预算资料并与实际情况对比 对预算执行情况定期进行分析 查阅预算或经济活动分析资料 预算分解并进行严格考核 查阅分解资料和考核记录 预算调整流程合规查阅相关批文 对预算与实际的差异提出改进措施并予执行 查阅预算分析资料和改进建议、执行结果 按时报送预算相关各种报表 查阅报送记录并咨询总部预算管理部门13、财务分析与决策支持 按照集团的相关规定进行财务分析 查阅 。

15、分析资料每月准时出具财务分析报告 查看各期财务分析是否完整 每月召开财务分析会议 查阅会议记录或纪要 参加公司组织的经济活动分析会并提出专业的见解 查阅分析资料和会议记录原料市场价格发生大的变化和产品配方变动时 ， 及时进行产品盈亏测算 ， 并提 出合理化建议查阅测算资料等 参与公司年度及季份经营计划制定 检查会议记录或纪要 参与公司绩效考评方案的制定 检查会议记录或纪要参与公司重大生产经营决策 检查会议记录或纪要14、税务管理财务负责人及相关人员熟悉现行税收法规询问 增值税免税申报手续齐全 ， 符合要求 增值税纳税申报表 原辅料采购增值税、申报符合税法规定 ， 无遗留问题 查阅原始凭证及增值税认证资料 主营 。

【会计|会计基础工作检查内容】16、收入确认、销售增值税核算、申报符合税法规定 ， 无遗留问题 查阅原始凭证及增值税抄税资料、询问当事人 其他业务收入及其他涉及增值税的会计核算、申报符合税法规定 ， 无遗留问题 查阅原始凭证企业所得税核算、缴纳符合税法规定 ， 无遗留问题 查阅所得税批文及所得税清算结果个人所得税管理的税务风险控制 询问相关负责人个人所得税管理政策 其他税种核算、缴纳符合税法规定 ， 无遗留问题 根据当地税收法规、条例对照检查税收优惠政策执行到位 根据国家税收政策对照检查 纳税申报资料齐全 ， 且归档、装订、管理符合会计档案要求 查阅申报资料发票取得、出具及保管符合税法规定 查阅发票购买、领用记录 ， 抽查已开发票财产报损符合税法规定。

17、财产报损申请税务局批文 各项税款缴纳符合税法规定税纳解缴凭证在税法允许范围内进行税务筹划查阅筹划方案15、成本管理 健全的成本管理制度体系 查阅公司成本管理制度 成本核算与成本结转科学、合理、准确 查阅生产过程中各阶段成本结转情况 标准（目标）成本的制定科学合理 ， 切合实际 查阅标准成本制定资料 定期成本分析报告检查分析报告 对异常差异是否进行跟踪检查 调查异常差异是否得到控制 公司成本工程开展情况 检查是否立项及执行情况是否符合集团规定16、财务信息化财务人员对金蝶K3操作熟练当场操作测试 操作人员口令管理合规 测试密码应对操作人员严格授权测试各用户权限禁止未经授权人员操作K3软件 ， 防止操作人 。

18、员越权使用软件和操作业务 查阅上机记录和日志文件系统管理员应定期对K3系统进行维护和防病毒检查查阅维护记录 网络瘫痪、系统崩溃、数据丢失等重大问题应及时汇报、妥善处理 ， 并查明原 因检查处理记录K3数据电子数据文档应分类存放并定期清理在电脑上查阅相关资料17、会计档案管理 客户资料归档是否齐全 , 保管是否完整 实地检查档案 客户授信依据是否充分查阅授信依据归档及时、专人管理 实地检查档案室 ， 调阅档案 ， 检查档案登记簿等 有专门的档案室 ， 安全措施得当实地检查档案完整、干净、整齐观察档案查询、借阅手续齐全并有详细记录检查相关纪录保存年限符合规定 ， 档案销毁按程序进行检查相关文档档案转移 ， 移交手续齐全查移交记录 。

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标题：会计|会计基础工作检查内容( 三 )