【会计】 母公司为子公司垫付费用，子公司账务处理一直是应付账款，母公司一直未记账，年底如何

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[汽车]母公司发货给子公司，记账应收账款，为子公司垫付费用未做账务处理，子公司销售，账务处理销售和费用一直是应付账款，母公司一直未记账，年底如何调掉子公司的应付账款，母公司如何调整货币资金？

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[汽车]母公司，借：主营业务收入                   应交税金-增值税               其他应收款--（代垫的运费）     贷：银行存款  或现金  或应收账款子公司，借：库存商品                   应交税金--增值税                营业费用--（运费）             贷：应付账款         

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[汽车]独立核算的子公司和母公司之间必须分别单独记账，问题中的问题涉及母公司转移利润，子公司虚列成本等问题。建议规范操作，账务处理并无捷径和其他手段，在金税三期上线后，各类不规范的账务处理都会带来后续长时间的稽查风险，请谨慎。

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[汽车]首先母子公司单独各自将账务做正确了，母公司货币资金与银行对账单对平。两个公司的应收、应付对应得上（否则里面可能会有猫腻）。然后子公司将钱打给母公司，这样应收应付就为0了

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