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21世纪经济报道 谢水旺、马嘉悦

银行分支机构风险事件再次成为业内关注焦点。

继广发银行惠州分行“侨兴债”案被罚7.22亿元后，近日，浦发银行成都分行也因违规被罚4.62亿元。

“涉案层级更高，都是分行层面。”

多位银行业人士告诉21世纪经济报道采访人员。

21世纪经济报道采访人员梳理近几年以来的银行分支机构风险事件，发现自2000年初以来，呈现几个变化：即从盗用资金、飞单到分行违规掩盖不良；从基层员工（如客户经理、支行行长）到分行层面，性质逐步升级。

从盗用资金到飞单

21世纪经济报道采访人员梳理发现，2000年初，银行分支机构风险事件涉案事由主要是盗用资金和骗取资金，或个人参与，或内外勾结，支行行长等员工卷入其中。

比如，中行曾先后曝出开平案和高山案。

其中，中行开平案被称为新中国成立后最大的银行资金盗窃案，涉案资金折合人民币超过40亿元。2001年10月，中行发现账目4.83亿美元亏空，分析后锁定广东开平。这时，中行开平支行的前后三任行长许超凡、余振东、许国俊突然失踪。最后调查发现，3个行长10年来向海外转移资金4.83亿美元。

至于中行高山案则是，中行哈尔滨河松街支行行长高山采用偷换存款单位预留印鉴、伪造转账支票等手段，将河松街支行存款单位账户资金转入李东哲、李东虎实际控制的虚假公司或者空壳公司账户。李东哲、李东虎再指使他人以提现、转账、电汇等方式将资金转出，被李东哲、李东虎非法占有。

2005年以后，类似案件较少见诸报端。但是，2010年以来，支行客户经理违规销售理财产品的事件又开始浮现，最典型的就是飞单事件频发。

业内人士普遍认为，在商业银行绩效考核中，经营类指标最为重要，客户经理自身收入也与业绩挂钩，多劳多得，这种机制促使客户经理铤而走险。

比如，华夏银行上海分行嘉定支行客户经理濮婷婷违规发售PE产品案，超过1亿元，而这一产品并非该行代销产品，若成功发售，中间人至少可以获得2%的佣金，客户经理可能私自获得将近300多万元的佣金。

2012年前后，是银行飞单事件较为集中爆发的时间阶段，其后，相对较少出现。

上海一家银行支行工作人员告诉21世纪经济报道采访人员，前些年，飞单事件频发，监管当局也进一步加强了监管力度，现在比较少了。飞单事件都要利用银行的经营场所，即网点。

近几年，各家银行都在推“双录”工作，即客户在购买理财产品时录音录像，银行加强内控，银行客户经理也就不敢违规做事了。

分行层面违规掩盖不良

近年来，个别股份制银行先后曝出大案，目的都是为了掩盖不良。

“有个明显的变化，以前是个人，现在是分行层面，也就是从基层到中高层，涉及资金规模更大，事件性质也更严重。但目前都是个别案件，并不具有普遍性。”多位银行业人士告诉21世纪经济报道采访人员。

比如，近日，银监会披露，在现场检查中发现，浦发银行成都分行为掩盖不良贷款，通过编造虚假用途、分拆授信、越权审批等手法，违规办理信贷、同业、理财、信用证和保理等业务，向1493个空壳企业授信775亿元，换取相关企业出资承担浦发银行成都分行不良贷款。

银监会措辞十分严厉，其评价称：“这是一起浦发银行成都分行主导的有组织的造假案件，涉案金额巨大，手段隐蔽，性质恶劣，教训深刻。”同时指出浦发银行成都分行三个问题：一是内控严重失效；二是片面追求业务规模的超高速发展；三是合规意识淡薄。此外，该案反映出浦发银行总行对分行长期不良贷款为零等异常情况失察、考核激励机制不当、轮岗制度执行不力、对监管部门提示的风险重视不够等问题。

对此，苏宁金融研究院互联网金融中心主任薛洪言在接受21世纪经济报道采访人员采访时表示：“乱象和问题是客观存在、无法禁绝的，在监管机构强化监管的时候，这些潜藏的问题就会更快、更大规模地曝光出来，问题的曝光本身带有强烈的威慑作用，会大大提高金融机构违规或在灰色地带游走的成本。”

“违规掩盖不良等问题可能一直都存在，只不过在强监管状态下，被发现的概率更大罢了。”薛洪言认为，“当前行业层面暴露的很多问题，根本上还是宏观层面和行业层面的逻辑发生了变化，在严监管形势下，一些违规案件就显现出来。”

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