文：闫佳佳石丹ID：CBJTHINKTANK日前|银行上市进程加速度，但盈利水平、资产质量难题仍待解( 二 ) 文：闫佳佳石丹

关于撤回IPO申请，广州农商行并非首例， 2019年12月11日，锦州银行撤销上市辅导备案。辽宁证监局披露的《浙商证券股份有限公司关于终止锦州银行股份有限公司辅导备案的说明》显示，鉴于锦州银行董事及经营业绩等发生较大变化，综合考虑各项因素，经辅导机构与锦州银行协商，决定对锦州银行首次公开发行股票辅导备案进行撤销。除了上述2家银行外，还有广发银行、天津滨海农商行、盛京银行、哈尔滨银行、威海银行5家银行中止上市计划。
虽然广州农商行等银行因自身经营等原因撤回申请，但近期不少银行发力冲击上市。 2021年4家银行成功上市，兰州银行成功过会有望成为今年第5家成功A股上市银行。
中国社科院金融所银行研究室主任李广子告诉《商学院》采访人员：“上市进程受多种因素影响，比如银行自身条件是否满足、外部市场环境、监管政策取向等，其中银行自身的经营状况是最主要的因素。 2020银行上市数量较少与疫情有关，导致工作进展较为缓慢；2021年数量增加与前期的储备较多有关，经过长时间的积累，部分银行上市条件基本成熟。 ”
王蓬博也对《商学院》采访人员表示：“2019年银行上市较多是因为整体背景较好， 2020年受疫情影响，对于银行的业绩等方面大家持有一种观望的态度，加之银行上市监管收紧，比如反垄断等，对金融机构的监管进入深水区所以会影响整体上市进程。 ”
目前刚进入2021年第四季度，是否可以继续迎来银行上市好消息？王蓬博对此表示：“今年第四季度银行上市进程可能不会有太大进展，一般都是在银行年报出炉的年初有进展。 ”
宋清辉提到：“随着中小银行新一轮改革加快推进，近期中小银行IPO明显提速，增资‘补血’动作不断。上市对银行具有诸多好处，例如可以直接通过上市融资充实资本、增加资产流动性、财务数据更加透明以及分散的经营风险等。 ”
此外王蓬博还表示：“银行上市促使其品牌附加值的增长，因为上市公司和非上市公司对于投资人信心、开展业务的信心以及合作方的信心不同，上市公司更具优势。此外还能够促使公司治理更加透明，更符合现代企业流程，利于公司的长远发展。 ”
IPO之路仍困难重重
兰州银行虽已过会，但发审委指出兰州银行仍存在问题。发审委表示，报告期内兰州银行贷款规模呈上升趋势，不良贷款率高于上市城商行平均水平。此外，兰州银行关联贷款存在隐患等问题。采访人员就上述问题致函兰州银行，但该行未对此进行回复。
值得注意的是，今年已经上市的4家银行也曾在发审委过会审核时被问询相关问题，可见资产质量仍是监管关注的重点。
【文：闫佳佳石丹ID：CBJTHINKTANK日前|银行上市进程加速度，但盈利水平、资产质量难题仍待解】目前正在IPO排队的4家城商行中，重庆银行被询问贷款五级分类中，正常类、关注类、次级类贷款迁徙率发生变动的原因，以及不良贷款转让的相关问题；齐鲁银行被问到资产管理业务的内容及构成，是否符合资管新规的要求，底层资产运行是否出现重大不利、不及预期的情况及风险；瑞丰银行被提及重组贷款中未划入不良贷款比例较高的原因及合理性，重组及逾期贷款是否存在分类不准确、减值准备计提不充分的情形，是否存在变相降低不良贷款率的情形；上海农商行问题为作为主发起行的35家村镇银行不良贷款率较高原因等。

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图源：新世纪评级
新世纪评级指出：“在不良贷款上升、贷款核销加大的情况下，商业银行拨备消耗较快，拨备覆盖率目前维持在近十年来的低位水平。 2020年末，商业银行拨备覆盖率184.47% ，其中大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、民营银行和外资银行的拨备覆盖率分别为215.03%、196.90%、189.77%、122.19%、295.44%和367.87% ，其中农村商业银行拨备充足率较低。 ”

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图源：《商学院》采访人员据银行年报资料整理
目前12家排队IPO银行中，就城商行来看， 4家IPO排队城商行中广州银行资产规模最大，截至2021年6月末，该行总资产已突破7000亿元，较年初增长12.87% 。广州银行在2011年年报中提出上市计划，目前仍未能上市。

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