警示|又遭监管点名？保荐科前生物收警示函招商证券被指内控薄弱( 二 ) 李某|高管薪酬|证监会|实际|消息资讯|

《回复》中解释，某高管个人银行卡转入公司以研发费用支出等名义支出的资金，收取个别养殖场转账资金的原因主要是在以前年度，员工法律意识不强，偶发性地发生了规避个人所得税的行为。
科前生物采取的措施包括：完善业务复核流程，对原《审计委员会工作细则》和《内部审计制度》增加了定期对高管个人银行账户和流水的检查条款，从制度和流程上防范类似事件的发生；要求相关人员书面检讨、承诺并罚款；相关人员对上述行为产生的个人所得税进行了补缴；采用追述重述法对前期差错进行更正，涉及职工薪酬、销售费用、企业所得税等。
对于上述两宗事项，《落实函》皆提出问询，是否属于内部控制缺陷，影响公司运行效率、合法合规和财务报告可靠性。
对于前一事项，《回复》中称：李某为某经销商的实际经营者不属于内部控制缺陷，不影响公司运行效率、合法合规和财务报告可靠性。理由包括：科前生物《经销商管理制度》中对员工经销商进行了限制性规定，并按照规定的要求对李某为某经销商的实际经营者的情形进行了处理；某经销商与发行人的交易金额及占比较小，发行人与该经销商的交易真实、定价公允等。
对于后一事项，《回复》中称：该事件经纠正和处理后，未影响公司运行效率、合法合规和财务报告可靠性。
不过，从证监会最终的处罚来看，其并不认为上述事件是可以放过的小事。
曾因投行部合规问题遭证监会警示
实际上， 2019年招商证券即因投行部门合规问题等被证监会采取出具警示函措施。
2019年12月12日，证监会出具《关于对招商证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定》，该《决定》称，证监会发现招商证券存在以下问题：一是投行部门未配备专职合规人员；部分投行异地团队未配备专职合规人员；部分分支机构未配备合规人员；部分分支机构合规人员不具备3年以上相关工作经验。二是部分合规人员薪酬低于公司同级别平均水平。三是未见合规总监有权参加监事会的规定。四是部分重大决策、新产品和新业务未经合规总监合规审查。证监会决定对招商证券采取出具警示函的行政监管措施。招商证券经营管理层应当按照《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》的要求，切实履行合规管理职责，为合规总监、合规部门、合规人员履职提供充分的人力、物力、财力、技术支持和保障。
招商证券在2019年年报中称， 2019年12月16日，证监会对该公司出具《关于对招商证券采取出具警示函措施的决定》，该公司因合规管理新规落实不到位问题，被证监会采取出具警示函行政监管措施。该公司高度重视，已制定整改方案，通过以下措施积极落实整改：第一，按照监管要求，要求相关部门、分支机构配备符合监管要求的合规专员；第二，对合规管理人员的薪酬保障方案进行整改；第三，修订《招商证券股份有限公司合规管理制度》，明确列明合规总监有权参加公司各类型会议；第四，明确公司重大决策、新产品和新业务、公司规章制度等，由合规总监进行合规审查的原则和方式。
其年报还显示， 2019年12月3日，中国证券业协会对招商证券出具《关于对招商证券股份有限公司采取自律措施的决定》，该公司由于截至2017年12月1日风控人员配备不到位等问题，被中国证券业协会采取谈话提醒的自律监管措施。招商证券同时称，其高度重视风险管理工作，招聘补充风险管理人员，切实加强保障。自2018年8月至今，该公司风险管理部人员配置持续满足监管要求。
在2020年半年报中，招商证券展望下半年投资银行业务时称，将加大前瞻性市场研究、专业化平台建设、团队管理、合规风险控制等方面的工作力度。
招商证券收到证监会出具的警示函

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