警示|又遭监管点名？保荐科前生物收警示函招商证券被指内控薄弱李某|高管薪酬|证监会|实际|消息资讯|

招商证券保荐的科创板IPO项目科前生物出现违规，招商证券因此遭到证监会出具警示函的监管措施。而此前，招商证券也因投行部门合规问题等被监管部门点名

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《投资时报》研究员田文会
9月1日，晶台股份成为创业板注册制下首家IPO终止审核企业，同日，精英数智上会被否，成为今年首家闯关科创板IPO失败的企业。这些都说明IPO的审核在趋于严格。
而此前，招商证券（600999.SH）马失前蹄，在保荐武汉科前生物股份有限公司（下称科前生物）的过程中存在三项违规事项，遭证监会采取出具警示函监管措施。
9月2日，科前生物在上交所公布了科创板招股意向书、发行安排及初步询价公告等文件。作为2019年3月上交所首批受理的9家拟上市科创板企业之一，相比其中于当年9月即挂牌上市的企业，科前生物的上市进程可谓一波三折。
《投资时报》就上述保荐科前生物被证监会点名等问题向招商证券发送沟通函，但截至发稿未收到回复。
保荐科前生物漏看问题
今年8月18日，证监会发布《关于对招商证券股份有限公司采取出具警示函监管措施的决定》，经查，该会发现招商证券在保荐科前生物科创板首次公开发行股票申请过程中，存在未发现2016年—2017年期间通过列支研发费用或其他费用将资金从科前生物账户最终转到财务总监个人卡用于发放部分高管薪酬、奖金或支付无票据费用；未发现科前生物员工李名义是经销商金华康顺的实际经营者；在首次提交的申报材料中未充分揭示非洲猪瘟疫情可能造成的业绩波动风险等方面问题。按照相关规定，证监会决定对招商证券采取出具警示函的行政监督管理措施。
证监会称，上述违规事项的发生，反映招商证券内部控制制度存在薄弱环节，现责令招商证券对内控制度存在的问题进行整改，并将整改情况的报告报送证监会。
同日，证监会还对招商证券保荐科前生物的保荐代表人林联儡和康自强采取出具警示函监管措施。
《投资时报》研究员发现，科前生物和招商证券在今年7月20日发布了《关于科前生物首次公开发行股票并在科创板上市的发行注册环节补充反馈意见落实函的回复》（下称《回复》）。
该《回复》显示，上海证券交易所转发的《发行注册环节补充反馈意见落实函》(下称《落实函》)称，区域销售经理实际控制经销商，与招股书披露不一致。具体为区域销售经理李某收取款项1079.02万元，并向某经销商转账897万元，核查中，科前生物称李某为该经销商的实际经营者，与招股书披露内容及前次中介机构的核查回复不一致。
据悉， 2017年前，李某曾持有某经销商的股权。 2017年12月，李某将持有的股权对外转让，报告期内自2018年起，该经销商才与科前生物发生交易。中介机构核查了某经销商的工商信息并对某经销商进行了实地走访。根据该经销商的反馈，科前生物的公司人员未在该经销商任职，也未在该经销商处享有权益。在现场检查前，李某也未向科前生物告知其实际经营某经销商。鉴于核查手段的限制，以及李某向科前生物刻意隐瞒其实际经营该经销商的情况，直至2019年12月，科前生物才获知其实际经营某经销商的情形。
区域经理李某于2017年12月转让金华康顺动物保健有限公司股权后，仍由其实际经营，李某已于2020年1月从公司离职。
除此之外，《落实函》还称，某高管个人银行卡2016年至2017年转入公司以研发费用支出等名义支出的资金167.2万元，收取个别养殖场转账37.9万元而未入账。
经查实， 2016年—2017年共有7笔资金以公司研发费用名义支出并转入高管人员个人银行账户，其中2016年发生额为128.80万元， 2017年发生额为38.40万元，合计167.20万元，已用于高管奖金支出。 2016年共有8笔资金从个别养殖场转入高管个人银行账户，金额为37.90万元，已用于高管奖金支出和费用报销。

警示|又遭监管点名？保荐科前生物收警示函 招商证券被指内控薄弱

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