『券商股』证监会重拳出击！严打上市公司财务造假！22家上市公司被立案调查券商股

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证监会重磅发声！财务造假从严、从重、从快追责
继美国证监会警示中概股财务造假风险后， 24日，中国证监会亦对上市公司财务造假违法行为重磅发声：下一步，证监会将重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为，用足新证券法，从严、从重、从快追究相关机构和人员的责任。
近一年多来，已有22家上市公司因财务造假被立案调查；18起典型案件领了罚单， 6起财务造假涉嫌犯罪案件被移交公安机关。证监会表示，上市公司财务造假往往伴生未按规定披露重大信息、大股东非法占用上市公司资金等严重损害投资者利益的其他违法犯罪行为，审计评估等中介机构未能勤勉尽责执业、“看门人”作用缺失的问题依然突出。
业内人士指出，从对瑞幸咖啡财务造假事件强烈谴责，到严打境内上市公司财务造假，证监会从严从重从快惩治相关主体，目的就是要提高上市公司质量，规范上市公司信息披露，压实中介责任，加大对大股东、实际控制人和高管人员的约束。
财务造假有这四方面特点
上市公司真实、准确、完整、及时的披露信息是证券市场健康有序运行的重要基础。财务造假严重挑战信息披露制度的严肃性，严重毁坏市场诚信基础，严重破坏市场信心严重损害投资者利益，是证券市场“毒瘤” ，必须坚决从严从重打击。 2019年以来，证监会立足于提升上市公司质量的总体目标和服务实体经济的工作要求，强化协同，严格标准，优化机制，严厉打击上市公司财务造假，已累计对22家上市公司财务造假行为立案调查，对18起典型案件做出行政处罚，向公安机关移送财务造假涉嫌犯罪案件6起。
财务造假案件呈现四方面特点：
一是造假周期长，涉案金额大。经查，索菱股份2016至2018年连续三年虚构海外业务、伪造回款单据，虚増巨额利润。
二是手段隐蔽、复杂。经查，藏格控股2017年7月至2018年串通上百家客户，利用大宗商品贸易的特殊性实施造假。
三是系统性造假突出。经查，龙力生物2015年至2017年上半年为虚增公司利润，定期通过删改财务核算账套实施造假。
四是主观恶性明显。经查，东方金钰2016年至2018年上半年以全资孙公司为平台，虚构翡翠原石购销业务，通过造假方式实现业绩目标。
此外，上市公司财务造假往往伴生未按规定披露重大信息、大股东非法占用上市公司资金等严重损害投资者利益的其他违法犯罪行为，审计评估等中介机构未能勤勉尽责执业、“看门人”作用缺失的问题依然突出。
对财务造假从严从重查处
资本市场发展必须坚持市场化、法治化原则，依法诚信经营是最基本的市场纪律。 4月15日召开的金融委第二十六次会议指出，最近一段时间，一些上市企业无视法律和规则，涉及财务造假等侵害投资者利益的恶劣行为。监管部门要依法加强投资者保护，提高上市公司质量，确保真实、准确、完整、及时的信息披露，压实中介机构责任，对造假、欺诈等行为从重处理，坚决维护良好的市场环境，更好发挥资本市场服务实体经济和投资者的功能。
实际上，早在2019年，对上市公司财务造假行为的从严从重从快打击就是证监会的工作重点。来自权威渠道的消息显示， 2019年新增虚假陈述案件101起，同比增长28% ，围绕提升上市公司质量的总体工作安排，严肃查办财务造假案件。
个别公司连续多年有组织造假，如康得新连续四年虚增利润；航天通信重组标的智慧海派为兑现重组承诺实施造假；獐子岛寅吃卯粮，财务数据严重失实，大股东和实际控制人资金占用、违规担保，严重损害上市公司和中小股东利益；2019年大股东和实际控制人资金占用、违规担保占上市公司信披违法案件50%；盛运环保为盛运集团及其关联方提供三十多亿元担保未依法披露；天翔环境实际控制人隐瞒关联关系，累计二十亿元关联交易未依法披露，新光圆成、辅仁药业也存在类似情况等。