18个投资种类投资项目的类型有哪些? _种类

现代社会，每个人都离不开投资。个人投资的种类可谓五花八门。具体情况可能包括房地产、股票、股权、基金、股东、贵金属、保险、理财产品、信托、民间借贷等。那么，个人进行上述投资后是否需要缴税？本文以个人所得税为基础做一个总结，对是否涉及其他税种做一个简单的提醒。

一、房地产
根据现行个人所得税法及其实施条例，个人不动产取得的所得，属于“财产所得”项目，不动产所得减除不动产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，实际比例税率为20% 。
根据国税发〔2006〕108号规定，纳税人不能提供完整准确的房屋原值证明，不能准确计算房屋原值和应纳税额的，税务机关可以对其征收核定税，即按照纳税人住房所得的一定比例核定应缴纳的个人所得税。具体比例在房屋收入的1% ~ 3%范围内。
个人自有住房5年以上且为家庭唯一住房取得的所得，免征个人所得税。
【提醒:除了个人所得税，卖方还需要根据房屋类型和持有年限考虑增值税、附加税、印花税和土地增值税。买方必须考虑印花税和契税]

第二，出租房产
根据现行个人所得税法及其实施条例的规定，个人出租不动产取得的所得，属于“财产租赁所得”项目，一个月内取得的所得为一次。每次收入不超过4000元的，扣除费用800元；4000元以上的，扣除20%的费用，余额为应纳税所得额。实际比例税率为20% 。
根据财税[2008]24号，对个人出租房屋取得的所得，减按10%的税率征收个人所得税。
【提醒:除个人所得税外，出租人还可能涉及的税种包括增值税及附加税、印花税、房产税、城镇土地使用税】
三。买卖股票
根据财税字[1998]61号文规定，对个人上市公司股份取得的所得，继续暂免征收个人所得税。
根据财税[2009]167号，个人限售股所得，按照财产所得实际税率20%征收个人所得税。
根据财税[2018]137号:自2018年11月1日(含)起，对个人新三板上市公司非原始股取得的所得，暂免征收个人所得税。非原始股是指个人在新三板挂牌公司挂牌后取得的股票，以及上述股票所传播的股份的和转换。
对个人新三板挂牌公司原始股取得的所得，按照“财产所得”，按20%的实际比例税率征收个人所得税。原始股是指新三板挂牌公司挂牌前个人收购的股票，以及上述股票在公司挂牌前后的送转。
【提醒:卖股票要交1‰的印花税】

四。股票股息
根据财税[2015]101号文规定:个人从公开发行市场取得上市公司股份，持股期限在一个月以内(含一个月)的，股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限超过一个月至一年(含一年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；个人所得税按照20%的统一实际税率征收。持股期限超过一年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
对于个人获得新三板公司分红，政策与上市公司基本一致。(中国证券监督管理委员会、国家税务总局、财政部2019年第78号公告)
对个人持有的上市公司限售股，其解禁后获得的股息红利按上述规定计算纳税，持有时间从解禁日起计算；对解禁前取得的股息红利继续临时减按50%计入应纳税所得额，按20%的实际税率征收个人所得税。
【提醒:不征收增值税。财税[2016]140号:上述金融商品持有期间(含到期)取得的非保本收益，不属于利息或利息收入，不征收增值税]
动词（verb的缩写）股权
根据《股权所得个人所得税管理办法(试行)》的规定，个人股权时，以股权所得扣除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产所得”缴纳个人所得税。实际比例税率为20% 。
【提醒:股权还涉及产权文书印花税，2019年后小规模纳税人可减半缴纳】
不及物动词股票股息
根据现行个人所得税法及其实施条例，个人拥有股权取得的股息、红利所得，属于“利息、股息、红利所得”项目，适用比例税率为20% 。
【提醒:不涉及其他税种】
七。营运基金
根据财税字[1998]55号文规定，个人投资者买卖基金份额取得的差价收入，在买卖股票的差价收入收回前，暂不征收个人所得税。
【提醒:个人金融货物免征增值税，不涉及其他税种】
八。基金分红
根据财税字[1998]55号文规定，投资者从基金分配中取得的股票的股息、红利收入和公司债券的利息收入，由上市公司和债券发行企业代扣代缴20%的个人所得税。本基金向个人投资者分配股息、红利及利息时，不再代扣代缴个人所得税。

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