如何红字冲账( 四 ) _红字冲账凭证怎么做?

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税) ，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：
借：银行存款 46800
贷：产成品 31000
应收账款 15800
该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：
首先用红字冲销原账错误分录
借：银行存款 46800(红字)
贷：产成品 31000(红字)
应收账款　15800(红字)
然后再用蓝字编制一套正确的会计分录
借：银行存款 46800
贷：产品销售收入　40000
应交税金—应交增值税(销项税额) 6800
同时
借：产品销售税金及附加10000
贷：应交税金—应交消费税10000
借：产品销售成本31000
贷：产成品　31000
会计红字冲账凭证怎么做
你的意思是这笔分录不应该借库存商品的意思吗？不好单独冲借方或者贷方的。
1、填一张凭证，用红字
借：库存商品贷：银行存款
2、再填正确的凭证。
3、登帐
红字冲销凭证怎么做
红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。
例如，用支票采购日常办公用品金额1000元，
1、第一笔分录记成
借：管理费用 1000
贷现金 1000
2、对账后发票错误
红字冲销
借：管理费用 1000（红字）
贷现金 1000（红字）
3、更正
借：管理费用 1000
贷银行存款 1000
开红字增值税发票的凭证该怎么做
借：现金、银行存款、应收账款----（红字）贷：主营业务收入 ----（梗字）应交税金-增值税（销项税）----（红字）
用友如何填写红字冲销凭证
方法： 1：填制凭证，借贷方金额栏输入负数。2：打开填制凭证，单击制单-冲销凭证。先输入制单月份，然后回答将冲销哪个月的哪类多少号凭证，则系绩自动制作一张红字冲销凭证，本功能用于自动冲销某张已记账的凭证。
冲2月的凭证梁好闷,摘要应该怎么写? 直接冲还是需要先红字冲回再写?
月份做的时候,产品入库,价值11000.实际货款只支付了10000 ,帐上写成现金贷方11000.00了.
(1)先做红冲:借:库存商品-11000 贷:现金-11000
(2)再更正:借.:库存商品11000 贷:现金10000/应付账款1000
现在3月份有产品入库,上次欠的货款1000和这次的货款一起支付了, ,,,,珐 2009-04-09 14:58
(3)再更正:借:应付账款1000 贷:现金1000
我可以直接摘要写冲2月5号凭证然后分录写 J库存 11000.D :现金10000/应付账款1000 这样可以吗.一般是不可以的.尽量在每个月账务搞清楚
上月结帐后红字冲销凭证怎么做
要么你反结账（电脑做账）然后把红字冲销凭证做进去。要么你就放在下个月做红字，反正到最终结果是一样的。如果手工做账就省事了，直接做张红字冲销凭证，放在上个月，重新结下账。
【红字冲销凭证】的写法？
红字冲销原错误凭证，年月日、字、号，按照已做帐的会计凭证流水顺序编日期、字、号编写；借方科目及贷方科目用黑笔按照常规财务规范填写，借、贷方发生金额需要用红字填写。希望能帮你解决问题。
新中大如何做红字冲销凭证
你在查询凭证那会看到冲红的按钮,也可以看看帮助
发票冲红怎么做账？
是的， 11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费；
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了， 12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：