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法院根据被告人李某明认罪认罚的情况 ， 对其从宽处罚 ， 依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款之规定 ， 判决如下：被告人李某明犯职务侵占罪 ， 判处有期徒刑七个月 。 （刑期自2019年3月13日起至2019年10月12日止 。 ）
行业热议这一案例
一位基金公司市场部人士反馈 ， 基金运营清算业务非常专业 ， 也正是因为运营属于后台岗位 ， 外界关注得并不多 。 事实上 ， 基金行业里也很少看到运营清算人员违法 ， 相比之下 ， 基金公司IT岗位因为有机会接触到基金的持仓标的 ， 之前倒是出现过违规案例 。
【公司账户@划归自己名下！怎么做到的？详情监管通报了，90后基金小伙被判刑！竟把10万公司账户利息】上述基金公司市场部人士称 ， 运营清算业务涉及到托管行复核、内部复核、审核流程及各种财务凭证 ， 是个很严密的体系 。 根据监管通报 ， 这位违法人员跨越了复核岗并篡改了凭证 ， 但按照基金公司通常的业务流程 ， 基金赎回款应该是批量处理并统一划款 ， 为何给了业务人员手工操作的空间 ， 自己也没看明白 。
一位基金公司人士分析 ， 直销清算户主要用于保管基金申购赎回费涉及的费用 ， 这部分资金不计入基金资产 ， 而是归属基金公司的收入 。 例如投资者申购1万元的股票基金 ， 按照1.5%申购费计算 ， 就会产生150元申购费作为基金公司的收入 ， 而不会归入基金资产 。 这部分钱一直长期积累在基金直销清算户里 ， 基金公司实务操作上 ， 也会被全部取走 ， 会沉淀部分资金用于平时收入支出上的便利 。 也正因为是基金公司的收入 ， 因此并不会有外部机构监督 ， 产生这一问题的薄弱环节或是基金公司内控不严 。
也有北京基金公司人士举例介绍 ， 投资者申购基金时通常会经过三个账户 。 例如 ， 一个投资者申购了1万元股票基金 ， 这1万元先进入直销清算户 ， 然后进入TA清算户 ， 之后TA清算户会计算出基金申购费用 ， 扣除掉申购费用之后 ， 将剩余的基金资产转入托管行的账户 。 反过来 ， 投资者赎回基金时 ， 赎回的款项先从托管行划入TA清算户 ， TA清算户扣除掉赎回款后 ， 再将资金划入直销清算户 ， 最后再到投资者的个人账户 。
“基金清算的内部复核岗非常重要 ， 相关密码都会严格保密 ， 即使复核岗休假 ， 根据公司内控制度 ， 也应该设置备岗人员 ， 归根结底还是基金公司内控机制出问题 。 ”上述北京基金公司人士称 。
在上述北京基金公司人士看来 ， 这个案例并不具备行业普遍意义 ， 基金公司内控流程都非常严密 ， 不会让类似的事情发生 ， 基金运营清算也不是一个特别容易出风险的领域 。

稿源：(证券时报网)

【】网址：/a/2020/0509/gxnews162121.html

标题：公司账户@划归自己名下！怎么做到的？详情监管通报了，90后基金小伙被判刑！竟把10万公司账户利息( 二 )