稽查越来越严格,那些“避税”招数还有效吗?
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一提到个税,很多人就想到筹划,那么该如何有效的做个税统筹呢?
面对越来越严格的稽查,那些“避税”招数还有效吗?
如今个税“避税”到底难在哪?
强大的金税三系统
金税三期大系统将依靠第三方力量——金融管理、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。
现金交易会发生巨大变化!
税收征管法将进一步修订,未来会建立个人收入和财产信息系统,这些都将促进现金交易的规范管理,社会综合配套条件会一步步完善。
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现金发放工资合理吗?
合理!
但是,哪个公司没网银、支付宝?发工资几万几十万的事儿,故意不走银行公户,税务不用去详查,也知道你们想要隐瞒什么。
会计想在工资上做手脚,风险很大
随着“税务稽查”全面展开,你的所有收入都在税务监控之下!
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1、工资表上的每一个人员,需要向地税上传姓名及身份证号码,对于多处发放工资的,地税会对该身份证号预警,责成申报单位代扣代缴个人所得税。
2、确定一处为工资薪金发放单位,其他单位为兼职,按照20%缴纳个人所得税。
3、税务对虚列的工资额抵用成本的,一经查实全部剔除,补交企业所得税并处以数倍罚款。
4、工资金额大于社保申报金额的,工资人数大于社保申报人数的,社保稽核时需要补交并有滞纳金。
禁止这六种避税方式!
这6类个税违规手段必定受罚!
1找发票抵税,可能造成费用异常
很多企业都为图省事,让每个月员工找相应金额发票去报销,不管三七二十一,直接计入什么福利费、差旅费等。
可是,如果长期这样大额处理的话,会造成企业期间费用异常。不查你,查谁?
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故意不用银行发工资
当移动支付成为潮流的时候,你们还在苦苦的用现金发工资。你自己想一下正常吗?公司基本户都有,员工也不少,公司也不在偏远山区。据不完全统计,不通过银行发放工资的企业,不申报个税、少申报的情况基本都存在。此类企业要注意啦,随时可能被查。
3补贴不申报个税
也许是因为会计税法不熟悉,也许企业故意不申报个税。总有部分企业把企业的饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报,你们公司有吗?抓紧整改吧!
4大量员工零申报
这里一定要强调一个比例问题,一个企业如果和同地区同行业相比,工资在3500以下的明显偏低的话,你们已经是高风险企业了,此时准备好工资表、银行流水、考勤表吧,你已经在稽查名单里面了!
5找人代发工资
工资太高,找个人,那么是否有考勤?是否有简历?没有那你还要这样做吗?
6故意混淆劳务和工资申报
尤其是很多劳动密集型企业,劳务工、临时工、第三方员工,很多属于劳务所得进行纳税申报,但是按照工资进行申报了!尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等都要高度重视。虽然你们可能还有怨言,但是根据个人所得税税法不是全职员工是不可以工资申报个税的!
那么,个税如何合理筹划?
一.分清收入构成
留存有效发票,是个人税务筹划的一个实用小技巧,这是缴纳个税最关键的一步。首先认定收入性质,比如以年终一次性奖金方法来计税能享受较低税率,值得注意的是,年终一次性奖金一年只能申报一次。
其次是区分需要缴纳个税和不需要缴纳个税的收入。比如差旅费补贴,但要注意的是我国税法规定:凡是以现金形式发放通讯补助、交通费补贴、餐补,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,不需缴纳个人所得税。
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二.了解扣减政策
在认清收入构成后,就要了解自己所能适用的个税扣减政策,包括中央政策和地方政策。
除了住房公积金外,保险也是实现个人税务筹划的重要手段。比如从今年的7月1日起,就允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出,在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。
个税税率采取超额累进制,当累进到一定程度时,增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。
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