财务分析干货

 

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从事金融工作，财务分析是一项基本技能。

做财务分析，主要看三张表：1、资产负债表：代表一个公司的资产与负债及股东权益；

2、利润表：代表一个公司的利润来源；

3、现金流量表：代表一个公司的现金流量，更代表资产负债表的变化。

资产负债表，主看增减，“盛”者为王。

其中异常主要有：货币资金异常、应收账款异常、应收票据异常、预付账款异常、资产减值异常、存货异常……例如智讯创源账面巨额理财产品存疑，力

合

科技应收账款占营收比重高，这些企业的财务异常都能通过分析资产负债表寻得一二。

现金流量表，主看进出，“剩”者为王。

如果一家企业经营现金流持续为负，或者销售商品、提供劳务收到的现金小于营业收入，又或者现金流与营收、净利润背离，那可要小心啦，不然一不留神会踩到投资雷区。

利润表，主看赚赔，“胜”者为王。

其中可以发挥“智慧”的地方也有不少，如：营业收入异常、成本异常、毛利率异常、期间费用异常、净利润异常等。

树立掌握合理、高效的财务分析思路和财务诊断方法，是你在金融市场立足的基本技能。

只要是在金融市场上打拼，你就得不断提升各种综合技能，包括财务分析、税务架构安排、IPO审核、企业尽调、并购架构搭建、各个产业的行业逻辑，等等……

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（目录见文末）

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《看透财务炼金术》目录

 

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第一部分：营收分析

├──  

总体分析：数据六位一体

  ┴─  

耐普矿机财务分析案例

  ┴─  行业：机械设备

├──  

收入确认会计准则

  ┴─  东方节能财务分析案例

  ┴─  行业：装备制造

├──  完工百分比

  ┴─  筑博设计财务分析案例

  ┴─  行业：建筑设计

├──  财务差错分析：数据乌龙

  ┴─  永泰隆电子财务分析案例

  ┴─  行业：电子

├──  税务分析：营业外收入

  ┴─  爱威科技财务分析案例

  ┴─  行业：医疗检验诊断

第二部分：利润分析

├──  毛利数据结构异常

  ┴─  城林科技财务分析案例

  ┴─  行业：环保设备

├──  营收和资产背离

  ┴─  新水源景财务分析案例

  ┴─  行业：水资源管理

├──   净利润波动异常

  ┴─  日丰电缆财务分析案例

  ┴─  行业：制造业

第三部分：费用分析

├──  销售费用异常

  ┴─  科茂林产业财务分析案例

  ┴─  行业：化工

├──  关联方资金往来

  ┴─  清溢光电财务分析案例

  ┴─  行业：制造业

├──  董监高薪酬异常

  ┴─  泰达新材财务分析案例

  ┴─  行业：化学材料

├──  三项费用背离

  ┴─  西龙同辉财务分析案例

  ┴─  行业：IC卡设备

├──  费用和同行背离

  ┴─  新博美财务分析案例

  ┴─  行业：家居卖场

第四部分：资产和现金流分析

├──  应收账款占比畸高

  ┴─  力合科技财务分析案例

  ┴─  行业：环保设备

├──  现金流长期为负

  ┴─  上能电气财务分析案例

  ┴─  行业：光伏、新能源

├──  账面分析：巨额理财产品

  ┴─  智讯创源财务分析案例

  ┴─  行业：医疗器械

├──  商誉分析：并购后遗症

  ┴─  智业软件财务分析案例

  ┴─  行业：医疗软件

第五部分：勾稽关系分析

├──  采购勾稽关系分析

  ┴─  横向分析案例一

  ┴─  行业：制造业

├──  库存勾稽关系分析

  ┴─  横向分析案例二

  ┴─  行业：复合材料

├──  营收勾稽关系分析

  ┴─  横向分析案例三

  ┴─  行业：制造业

第六部分：商业逻辑分析

├──  商业模式分析：合理性

  ┴─  永祥粮食财务分析案例

  ┴─  行业：农业设备

├──  销售模式分析：第三方回款

  ┴─  三锋股份财务分析案例

  ┴─  行业：园林工具制造

├──  经销商分析：销售过程印证

  ┴─  普华制药财务分析案例

  ┴─  行业：医药

├──  客户分析：中国好客户

  ┴─  思华科技财务分析案例

  ┴─  行业：网络电视

├──  实控人分析：大股东频繁输血

  ┴─  科龙建筑财务分析案例

  ┴─  行业：建筑节能

├──  股东分析：家族企业资金拆借

  ┴─  江苏联动财务分析案例

  ┴─  行业：制造业

├──  关联方分析：关联交易产品定价

  ┴─  嘉必优财务分析案例

  ┴─  行业：食品配料

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