11月17日易见股份公告称 ， 于17 日收到中国证券监督管理委员会四川监管局（以下简称“四川证监局”）出具的《关于对易见供应链管理股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（[2020]54 号）（以下简称“《警示函》”） 。
【管理|易见股份收警示函 被指内控存在缺陷、ABS事项会计核算不规范】《警示函》内容如下
经查 ， 发现公司存在以下问题：
“一、内部控制存在缺陷
你公司部分保理业务客户对应的基础业务和购销合同高度相似 ， 不同保理客户的交易对手方高度相似 ， 有关交易对手方资质与所开展的采购业务规模不匹配 ， 部分保理客户可能属于同一企业控制或存在关联关系 。 而你公司在对保理业务的合同评审、尽职调查及资金投放过程中未对上述问题进行必要的查验和说明 ， 在保理业务管理、保理资金投放等方面存在明显的内部控制缺陷 。 上述情形不符合《企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动》第三条、第四条及《企业内部控制应用指引第 16 号——合同管理》第三条、第四条、第五条的规定 。
二、ABS相关事项会计核算不规范
你公司控股子公司深圳滇中商业保理有限公司于 2018 年 9 月签署协议 ， 使 用 5.65 亿元资金认购“长江易见一深圳保理 1 号资产支持专项计划"（以下简称ABS）优先、劣后份额 ， 2018 年末、2019 年末合计持有上述 ABS 的份额分别为2.7 亿元、0.97 亿元 。 你公司将认购及持有 ABS 份额事项全部在“其他应付款”科目中进行会计核算 ， 未按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2006）》第二十四条、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017）》第九条和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017）》第三十六条、第三十九条的规定 ， 在 2018 年、2019 年年度财务报告中列报并披露期末持有上述ABS 份额的情形 。 上述问题导致你公司 2018 年、2019 年年报披露的相关财务数 据信息不准确 ， 违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定 。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定 ， 现决定对你公司采取出具警示函的监管措施 ， 并记入证券期货市场诚信档案 。
如对本监督管理措施不服 ， 可以在收到本决定书之日起 60 日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请 ， 也可以在收到本决定书之日起 6 个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼 。 复议与诉讼期间 ， 上述监督管理措施不停止执行 。 ”

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