公司及有关责任人在异议回复中提出了申辩理由 。 公司提出：一是公司业绩预告是根据当时可获取信息及经与年审会计师沟通后 ， 对公司年度业绩进行审慎判断后披露的 。 此后 ， 会计师审计现场负责人变更 ， 并对前期业绩预告中的存货跌价准备计提、销售费用计提和政府补助分类事项提出异议 。 公司据此对前期业绩预告进行更正 ， 导致业绩由盈转亏 。 业绩预告不准确系公司与审计项目负责人存在分歧所致 。 公司主观上不存在刻意隐瞒 。 二是公司于2020年1月23日发布业绩预减公告后安排员工休假 ， 于2020年2月17日复工 。 会计师对前期预计的业绩提出异议后 ， 公司于2020年3月2日及时发布了业绩预告更正公告 ， 不存在故意拖延情形 。 三是公司业绩预告披露日起至业绩预告更正公告披露日期间 ， 公司股票交易未出现异常波动情形 ， 也未出现业绩相关市场传闻 ， 未对投资者产生实质性不利影响 。 责任人方面 ， 时任董事长兼总经理江浩然、时任董事会秘书王伟提出 ， 已积极关注业绩预告进展 ， 并持续与会计师沟通；在知悉业绩预告需更正后 ， 督促公司及时披露业绩预告更正公告 ， 已做到了勤勉尽责 。 时任独立董事兼审计委员会召集人毛群还提出 ， 公司披露业绩预告前 ， 其从专业性及审慎性角度 ， 就可能存在的风险事项 ， 对公司及相关人员进行了充分提示 。
上海证券交易所（以下简称本所）认为 ， 上述申辩理由不成立 。
一是存货减值、销售费用计提、政府补助等可能对公司年度经营业绩产生重要影响 ， 公司理应在披露业绩预告时 ， 充分、审慎预计相关会计科目对财务数据的具体影响 ， 采取合理的会计处理 ， 确保业绩预告的准确性 。 公司业绩预告披露不准确且未进行充分风险提示 ， 违规事实清楚 。 公司所称“未出现异常波动情形和市场传闻” ， 不影响违规事实的认定及责任承担 。
二是公司应当根据自身经营情况 ， 采取合理的会计处理 ， 对年度业绩进行审慎评估 ， 会计师的意见不能代替公司确保业绩预告准确性的义务 。 同时 ， 公司理应对相关科目高度关注 ， 并就与会计师意见存在分歧导致的不确定性进行充分、明确的风险提示 。 但公司在业绩预告中称 ， 不存在影响业绩预告内容准确性的重大不确定因素 ， 并未对上述不确定性及对公司业绩的影响进行风险提示 。 公司所称与会计师存在分歧导致业绩预告不准确、主观上不存在刻意隐瞒的异议理由 ， 不能成为减免违规责任的合理理由 。
三是公司披露业绩预告更正公告是其法定义务 ， 且更正公告迟至2020年3月2日才披露 ， 距公司披露业绩预告已超过1个月 ， 不满足及时性的要求 ， 也未起到减轻违规行为不良影响的实际效果 ， 相关申辩理由不能成立 。
四是有关责任人所称积极关注进展、持续沟通、事后督促及时披露等 ， 均为其事后应当履行的职责 ， 也未起到减轻违规行为不良影响的实际效果 ， 不能构成从轻、减轻纪律处分的情形 。 时任独立董事兼审计委员会召集人毛群所称已在业绩预告披露前就相关风险事项进行了充分提示 ， 但未提供有效证据材料予以证明 ， 对相关申辩理由不予采纳 。
【董事长|恒银科技业绩预告信披不准 董事长江浩然等4人遭批评】鉴于上述违规事实和情节 ， 根据《股票上市规则》第17.2条、第17.3条、第17.4条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定 ， 本所做出如下纪律处分决定：对恒银金融科技股份有限公司和时任董事长兼总经理江浩然、时任财务总监温健、时任董事会秘书王伟、时任独立董事兼审计委员会召集人毛群予以通报批评 。
对于上述纪律处分 ， 本所将通报中国证监会 ， 并记入上市公司诚信档案 。
公司应当引以为戒 ， 严格遵守法律、法规和《股票上市规则》的规定 ， 规范运作 ， 认真履行信息披露义务；董事、监事、高级管理人员应当履行忠实、勤勉义务 ， 促使公司规范运作 ， 并保证公司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息 。

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