龙岩|龙高股份过会：今年IPO过关第292家兴业证券过10单投资集团|产品|情形|风险|深交所|上交

中国经济网北京11月9日讯中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2020年第160次发审委会议于2020年11月6日召开，审议结果显示，龙岩高岭土股份有限公司(以下简称“龙高股份”)首发获通过。这是今年过会的第292家企业(未含科创板) 。
截至目前，今年科创板已过会165家企业。加上科创板，截至目前，今年一共过会457家企业。
龙高股份本次发行的保荐机构为兴业证券股份有限公司，保荐代表人为詹立方、陈霖。这是兴业证券今年保荐成功的第10单IPO项目。此前， 3月5日，兴业证券保荐的三人行传媒集团股份有限公司过会；5月21日，兴业证券保荐的优彩环保资源科技股份有限公司过会；6月18日，兴业证券保荐的杭州格林达电子材料股份有限公司过会；7月2日，兴业证券保荐的上海华峰铝业股份有限公司过会；8月27日，兴业证券保荐的深圳朗特智能控制股份有限公司过会；9月10日，兴业证券保荐的浙江润阳新材料科技股份有限公司过会；9月28日，兴业证券保荐的福建创识科技股份有限公司过会；10月29日，兴业证券保荐的江苏必得科技股份有限公司过会；11月4日，兴业证券保荐的中山华利实业集团股份有限公司过会。
龙高股份专注于高岭土的采选、加工和销售，以及相关技术研发业务。
截至招股书签署之日，公司的控股股东为龙岩投资集团，实际控制人为龙岩市国资委。龙岩投资集团持有龙高股份80.05%股份，龙岩市国资委持有龙岩投资集团100.00%股权，对龙岩投资集团履行出资人职责。汇金集团持有龙高股份15.00%股份，龙岩市国资委持有汇金集团100.00%股权，对汇金集团履行出资人职责。综上所述，龙岩市国资委为公司的实际控制人。
龙高股份拟在上交所主板公开发行不超过3200万股（不涉及老股转让）。龙高股份拟募集资金3.82亿元，其中8316.31万元用于北采场12-22线东部露采扩帮工程项目， 8079.23万元用于东宫下高岭土矿区18-26线西矿段露天矿扩建工程项目， 3259.84万元用于综合利用产品（瓷石、高硅石）加工项目， 1.70亿元用于综合利用产品（瓷石、高硅石）加工项目， 1489.85万元用于选矿厂喂料、磁选、压滤脱水及包装技术改造项目。
发审委会议提出询问的主要问题：
1、报告期内，发行人釆场劳务与工程、加工劳务主要采用外包方式，且龙岩地区客户及供应商占比较高。请发行人代表说明：（1）报告期内釆场劳务与工程、加工劳务主要采用外包方式是否符合行业惯例，是否对劳务外包存在重大依赖；（2）是否存在利用劳务外包规避环保、安全生产情形以及职工五险一金缴纳义务；报告期内主要供应商是否存在环保、安全生产、劳动用工违法违规或被行政处罚情形及其对发行人的影响；（3）发行人与主要客户及供应商关于产品及劳务定价依据及标准，是否符合行业惯例，报告期内是否保持一致，定价是否公允；（4）龙岩地区与其他地区客户及供应商在定价机制、产品结构、收款和结算等方面是否存在显著差异，是否存在为发行人支付成本、分担费用或其他利益输送的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
2、报告期内，发行人精矿收入持续下降，综合利用产品收入实现快速增长。请发行人代表：（1）说明导致精矿收入持续下降的不利因素是否已消除或可消除，与精矿相关的生产线是否面临闲置或减值风险，相关减值准备计提及风险披露是否充分；（2）说明综合利用产品收入实现快速增长的原因及其可持续性；（3）结合主要贸易商的盈利空间、期末库存及终端销售情况，说明贸易商销售的真实性，是否存在通过向贸易商压货调节经营业绩的情形；（4）结合发行人下游行业发展、环保政策变化及2020年全年业绩预计情况，说明发行人所在的经营环境是否发生重大不利变化，是否存在业绩持续下滑风险，相关风险揭示是否充分；发行人已采取及拟采取的应对措施及效果。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

龙岩|龙高股份过会：今年IPO过关第292家 兴业证券过10单

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