中年|手把手教你增值税发票冲红流程 !( 二 ) |流程|增值税发票|

本文插图
3、显示审核通过—完成

本文插图
开具红字发票
1、发票填开—增值税专用发票填开—点击“红字”—选择导入网络下载红字发票信息表

本文插图
2、选中已审核通过的信息表之后，点击选择

本文插图
3、检查票面信息无误—打印

本文插图
到这里，销售方自己申请红字信息表，上传信息表审核获取信息表编号和开具红字发票的整个流程就完成了。
2、开具发票为增值税专用发票，且收票方已经进行了认证抵扣：
购买方在增值税开票系统中开具并上传《红字信息表》，将《红字信息表》编号交予销售方；
销售方根据购买方开具的《红字信息表》，在增值税开票系统中开具红字增值税专用发票；
选择已抵扣，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

本文插图

本文插图
购货方进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面，准确填写蓝字发票信息。

本文插图
红字增值税专用发票信息表查询导出，选中开具的红字发票信息表，点击上传按钮，上传成功瞬间会生成信息表编号，同时可以下载红字信息表。

本文插图

本文插图
销售方进入专用发票填开界面，点击“红字” ，选择“下载或导入红字发票信息表” ，核实信息无误后方可打印。

本文插图
温馨小贴士：
1、这一次我们讲解的是专票，销方申请信息表并由销方自己开具红字发票的流程。如果您是普通发票或电子发票要冲红，请看我们上一篇讲解的普通发票冲红的流程。
2、销售方开具红字信息表的，不可以部分冲红，请务必记住这一点，防范涉税风险。这点和普通发票不一样，和购方发起申请也不一样。
红字发票是否寄回购买方
这需要区分具体情形：
（一）如果购买方专用发票已经申报抵扣，或者未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回，则须将红字发票寄回，一并作为记账凭证。
（二）如果专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回，则不应将红字发票寄给购买方。