一般不涉及结转 。
(1)本月销项-(本期进项+上期留抵) , 如果大于0,大于0的部分要结转本月未交增值税,也就是要交的增值税 。
1、结转:
【已缴增值税税金怎么结转 已交税金怎么结转】借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 。
贷:应交税费-未交增值税;
2交税时候 。
借:应交税费-未交增值税 。
贷:银行存款 。
小于0 , 可以暂时不做处理 。
(2)年末时候,电子账一般是做反向对冲,如果是年末是交税 , 对冲完后,应交税费-应交增值税余额为0,要是有留抵税额,则保留进项税的留抵税额的金额,以及未抵减的减免优惠 。
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