代开的进项怎么做账( 二 )


哎 。。分录:计提的时候
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金―应交城建税
其他应交款―教育费附加
借:管理费用
贷:其他应缴―印花税
交的时候:借:应交税金―应交城建税
其他应交款―教育费附加
其他应交款―印花税
贷:现金
所得税是:借:所得税
贷:应交税金―所得税
借:应交税金―所得税
贷:现金

问题三:开出地税发票后次月才扣税款那当月如何做帐?每个月在开具发票或确认收入时,都需要做相应的税金预提:
借:营业税金及附加
贷:应交税金
然后在次月月头报税的时候,将该笔税款申报,若完成扣款,则在次月做相应分录:
借:应交税金
贷:银行存款
也可以直接计入税金科目,然后将上月预提的冲回,因为预提的金额和实际扣款金额可能会有1分2分的差异 。分录如下:
1) 直接计入税金科目
借:营业税金及附加
贷:银行存款
2)冲回上月预提数
借:应交税金
贷:营业税金及附加

问题四:代开的发票直接缴纳的税款怎么做账楼上正解 。
分录就是:
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款/库存现金

问题五:本月增值税发票多开了一张,怎么做账有两种处理方法:
1、如果还在开票的当月,可以将己开的任何一张增值税发票作废(注意,作废时应将所有联次全部收回备查,并在开票系统中进行作废操作) 。
这时应作与开具发票时相同的分录,只不过用红字金额记账 。
2、如果不符合作废条件时,只能按实际开出的发票据实制证入账 。
提醒:已开发票只能在开具的次月才能进行开具红字增值税发票的操作,不是随时都能进行的 。

问题六:小规模到税务局代开发票后,当月缴纳的税金,账务上怎么处理小规模到税务局代开发票后,当月缴纳的税金,作为预缴税额处理:
借:应交税费――应交增值税
贷:银行存款
在申报时,代开发票不含税销售额填在申报表的第2栏“税务机关代开增值税专用发票不含税销售额”,交纳的增值税填在申报表的第13栏“本期预缴税额” 。

问题七:小规模纳税人到国税代开增值税专用发票后当月怎么做账开票时:
借:应收账款--单位
贷:产品销售收入
应交税金--应交增值税
交税时
借:应交税金---应交增值税
贷:银行存款(现金)
结转销售成本
借:产品销售成本
贷:库存商品

问题八:增值税发票开负数之后账务处理你开的红字发票是2月份那张没有作废的那张吗 如果是 做一张和2月份相反的分录就可以了 结转的成本也要冲回
借 应收账款 负数
憨 收入 负数
应交税金-应交增值税(销项税)负数
结转的成本也这样做负数

问题九:小规模纳税人开完增值税普通发票应该怎么做账小规模纳税人开完增值税普通发票入账时,借记银行存款或现金、应收账款等科目,不含税金额记入主营业务收入,税额记入“应交税费―应交增值税”

问题十:税局代开的增值税专用发票怎么记账1如果销售方是小规模,采购方是一般纳税人由税局代开的增值税专用发票与小规模企业开具的增值税普通发票一样做:
借:银行存款/应收账款:单位
贷:主营业务收入
贷:应交税费:应交增值税:销项税;
2如果是采购方为一般纳税人,取得增值税专用发票做:
借:原材料/库存商品:商品
借:应交税费:应交增值税:进项税
贷:应付账款/银行存款