如何开具销项负数 _负数发票怎么开

开销项负数有两种方法：一是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数；二是对方公司没有抵，将发票退回，开完负数后，和正数发票一起留存。
销项负数发票，所谓负数发票(即红字发票) ，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。
请问怎样开具销项负数？开销项负数有运闹两种方法：一是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数；二是对方公司没有抵，将发票退回，开完负数后，和正数发票一起留存。
销项负数发票，所谓负数发票(即红字发票) ，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按则纳规定调减进项税额进行监督检查。旁盯罩红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。
负数发票怎么开法律分析：负数发票也就是红字发票，红字发票开具流程：
1、吵亏薯首先打开开票软件；
2、点击右上角的红字发票管理；
3、出现如下对话框点击红字发票填开；
4、填开红字发票可以是购买方，也可以是销售方，如果是购买方已经认证抵扣了的话，就必须购买方申请，否则销售方也是可以申请的，申请的时候需升者要填上发票代码和发票号码，确认信息后，显示可以开具负数发票，然后上传即可；
5、上传好红字发票之后，下一步就是下载红字发票，同样还是点击右上角红字发票管理，在出现的对话框最下面有一个”增值税专票红字信息表审核下载“ 点击即可下载信息表；
6、接着就是开具红字发票，点击左上角”发票管理“、”发票填开“这时候可以进入开票界面点击左上角”负数“然后选择”导入开具“ 也就是导入刚刚审核好的信息表。
法律依据：《中华人民共和国增值税专用发票使用规定》
第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。
第二十条同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符” 。本规定所称抄税，是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。第二十一条一般纳税人开具专用发票应在增值税纳税申报期内向主管税务机关报税，在申报所属月空亮份内可分次向主管税务机关报税。本规定所称报税，是纳税人持IC卡或者IC卡和软盘向税务机关报送开票数据电文。
怎么开销项负数发票1、如果业务发生在当月，则索回发票，联次齐全，作废重新开具碧顷即可。
2、如果业务发生在上月，则需要开具83840.42的红字发票，然后重新开具按照正确的金额82615.96元兰字发票
关于开具销项负数的发票，需要严格的程序：盯胡
1、需要发票的所有人向当地国税提交申请，开具证明。
2、根据证明，开具销项负数发票。
以上可供参考一用，希凯慧拦望对你有所帮组。
开具负数发票的流程是什么？一、流程：
首先现在“发票管理”→“红字发票申请单” →“申请单填开”处开具申请单，然后到所属税局审批，税务人员根据申请单开出“红字发票通知单” ，企业拿到通知单后即可开负数发票。