房地产开发企业会计制度房地产公司内部财务治理制度，拿来即用！( 二 ) _生活百科

第6条车辆维修费及汽油费治理
（1）企业车辆维修保养由总经理办公室统一治理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。
（2）车辆的易损备品备件由总经理办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由总经理办公室建账予以核销使用。
（3）汽油票由总经理办公室统一保管并设账登记使用。
第7条办公费用、会议费用及其他费用治理
（1）企业办公用具由总经理办公室统一采购、治理。
（2）总经理办公室设立账册登记企业办公用品的采购、使用情况。
（3）总经理办公室财产台账为财务治理部附设账册。
（4）总经理办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。
（5）企业各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由总经理办公室统一安排。
（6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由人力资源治理部门制定，经总经理批准后报财务治理部备案。
第8条行政费用报销治理
（1）企业行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
（2）企业员工报销行政费用应填写《报销单》，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务治理部按照本制度的有关规定进行审核，并按本章第6条的规定进行审批支付。
（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。
（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者，必须填写《借款单》。《借款单》留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。
（5）《支票领用单》、《借款单》必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务治理部直接支付。
（6）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务治理部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，由丢失人员负赔偿责任。
（7）其他有关费用及成本支出的程序以企业规定为准。
第三章工程成本治理
第9条企业所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证，均需由总经理签署或授权委托签署。
第10条工程治理部主要负责工程造价的猜测及审核、《工程招投标文件》的编制、工程决算的审定。
第11条工程治理部还负责组织工程用设备材料的采购供给及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供给，积极进行市场询价工作，建立《市场价格询价登记簿》，记录材料价格变动的历史资料。
第12条财务治理部主要负责工程成本的总体控制工作
（1）参与有关工程经济合同的谈判工作，及时正确地了解企业各项工程成本的构成及用款计划。
（2）负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
第13条工程中间结算程序
（1）施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程治理部审核，工程治理部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务治理部会签。
（2）财务治理部根据有关文件资料、施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考企业财务状况提出付款意见，报送主管领导审批。
第14条工程决算程序
（1）施工单位应将《工程决算书》以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程治理部复核，由财务治理部会签。
（2）财务治理部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出《付款方案》，报主管领导批准。
（3）大工程办理决算时，应由主管工程领导牵头，由工程治理部、设计治理部、财务治理部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。

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