上交所牛年首张罚单来了！中国基金报记者云龙上交所网

中国基金报采访人员云龙
上交所网站显示， 2月23日上交所对及相关责任人予以监管关注及公开谴责。原因为公司业绩预告与实际业绩存重大差异、内控存重大缺陷等原因。而资料显示，此次倍上交所处罚的公司董监高此前已陆续离职，公司股价更是在2020年跌超9成，被称为鼠年“最惨个股” 。今年公司股价曾连续11个交易日跌破1元，一度面临“破面值退市” 。不过今日*ST环球直线封住涨停，春节假期后*ST环球股价累计上涨了25% ，
上交所“牛年”首罚：
*ST环球收关注函、被公开谴责
2月23日，上交所网站发布“牛年”首个监管措施，监管对象为“*ST环球” 。其中，上交所对st环球前财务总监周瑜予以监管关注，对*ST环球、时任公司董事长罗俊、时任公司董事兼总经理杨军、时任公司董事、副总经理兼财务总监李森柏及时任公司董事会秘书陈海燕，予以公开谴责，

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公司业绩预告与实际业绩存重大差异、内控存重大缺陷、资金占用及信披违规
从上交所发布监管措施文件来看， *ST环球及相关责任人主要存在下列问题：
1、2019年年度业绩预告披露不准确且未及时更正。
2020年1月， *ST环球发布2019年度业绩预盈公告称公司预计2019年度扭亏为盈，实现归属于上市公司股东的净利润为1,305.63万元到2,005.63万元，实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润为-35,350.75万元到-36,050.75万元。其中，公司子公司环球星光因有关业绩承诺，影响2019年度业绩约2.23亿元。然而到了2020年4月， *ST环球又披露业绩预告更正公告，预计2019年年度经营业绩将出现亏损，实现归属于上市公司股东的净利润为-33,118.83万元到-28,368.83万元，归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润为-62,084.65万元到-57,334.65万元。业绩预告更正的原因系环球星光下属美国子公司已全部停产，原有经营计划及资产处置计划无法实现。同年6月，公司披露2019年年度报告，实现归属于上市公司股东的净利润-2.99亿元。
上交所认为，公司前期披露2019年实现的净利润与实际业绩存在重大差异，实际业绩比预告业绩相差2,389% ，业绩预告不准确。因2018年度、2019年度连续两个会计年度净利润均为负值，公司股票自6月24日起被实施退市风险警示。此外，公司迟至2020年4月27日才披露业绩预告更正公告，更正公告披露不及时。
2、根据年审会计师事务所对公司2019年度内部控制出具的《内部控制审计报告》，公司于2019年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制，年审会计师事务所认定公司内部控制存在重大缺陷，并出具否定意见的内控审计报告。
3、公司募集资金未及时归还至专户、使用募集资金补流事项未履行决策和披露义务等违规行为。
上交所据此对商赢环球股份有限公司及时任董事长罗俊、时任董事兼总经理杨军、时任董事、副总经理兼财务总监李森柏、时任董事会秘书陈海燕予以公开谴责，对商赢环球股份有限公司时任财务总监周瑜予以监管关注。
受罚责任人悉数离职
另有多位董监高离开公司
事实上，上述受到上交所监管措施的*ST环球此前已陆续离职。
【上交所牛年首张罚单来了！】其中，公司时任董事长罗俊已于2020年4月辞职。罗俊因工作原因申请辞去公司董事长、董事及董事会战略委员会主任委员、董事会提名委员会委员职务，并不再担任公司法定代表人，辞任后罗俊担任公司首席顾问。同期离职的还有公司时任董事兼总经理杨军。
2019年10月，公司时任财务总监周瑜辞职，由李森柏接任公司财务总监。然而，李森柏在任上也只做了一年。 2020年10月，公司时任董事、副总经理兼财务总监李森柏因个人原因辞去公司董事、董事会战略委员会委员、副总经理及财务总监职务，辞职后不再担任公司任何职务。
今年1月，公司董秘陈海燕也因工作原因辞去董秘一职。
另外， 2020年至今， *ST环球还有多位包括董事、独董和证券代表在内的董监高辞职。
去年股价下跌超9成，被称为鼠年“最惨个股” ，今年差点“破面值退市”
*ST环球上述有关问题直接反映在公司股价上。据统计， *ST环球2020年股价下跌92.05% ，高居A股跌幅榜榜首，被称为鼠年“最惨个股” 。