英国房产税务常见问题总结创成在英伦

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正文开始：

租金收入与个人所得税

Q&A什么样的情况下需要付税？租金收入减去出租费用。
什么样的费用可以抵扣？与出租房产有直接关联的费用。
如何申报？通过准备个人年度自估纳税申报。
要付多少税？从0%到最高为45%的累进税率。
何时付税？两次预付款加年度结算付款。
是否一定需要准备个人年度纳税申报？否则需要根据海外房东税务计划要求。
针对于海外投资者的新政策

Q&A
旧政策是怎样的？海外房产投资者不需要交纳英国的资本利得税。
新政策如何？海外房产投资者出售其直接持有的英国住宅房后需要交纳资本利得税。
新政策适用范围有哪些？适用于所有海外房产投资个人及受托人及特殊架构的公司。
税率是多少？个人18%或28%。信托投资者为28%公司为20%。
何时支付？房产交易完成后30天之内如果不是通过个人纳税申报途径。
如果曾经居住过，是否有可能减免税务？申请税务减免的可能性很小。
以公司名义持有高价值住宅房产

Q&A为什么要以公司名义持有？个人所得税节省；遗产税规避。
政策是怎样变化的？

惩罚性的房产印花税；
针对性的税务年费；
惩罚性的资本利得税。

惩罚性的房产印花税税率是多少？15%
什么是针对性的税务年费？

房产价值超过100万英镑，每年￡7000 起征。
房产价值超过2000万英镑，每年年费为￡218200。

公司持有住宅物业的资本利得税（CGT）的税率是多少？28%
商业房产

Q&A商业房产与住宅房产在税务处理上有何不同？以上各种惩罚性税种只适用于住宅房产。
使用离岸公司是否适合？适合，但需要全面考虑与具体策划。
购买商业房产会被收取英国增值税吗？需要，如果卖方已就所销售房产申请了房产增殖税。
怎样才能收回VAT？注册增值税和房屋增值税。
如果公司持续经营之前的生意？交易不需要向买方收取增值税。
注册增值税后的后续问题？在您销售房产时，需要向买家收取增值税。
最近的税法更新情况

Q&A财长在夏季紧急财政预算中宣布的新房产税法有哪些？

从2017年4月6号开始,房屋贷款利息可允许抵减额度将被限制；
从2016年4月6号开始，10%磨损津贴将废除；
2017年4月开始，针对于住宅房产，籍贯非英国的个人以离岸公司，信托的方式持有英国房产架构的遗产税规避优势将被取消；

财长在秋季财政预算中宣布的新房产税法有哪些？

从2016年4月1号开始，额外的3%房产印花税将适用于所有价格超过40000英镑以上的住宅投资房产和额外的自住房产交易；
从2019年4月6号开始，所有CGT要在交易完成后的30天之内缴纳，不论是不是英国纳税居民；

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