“借我一双慧眼，识破企业设的局”--看看授信企业出险前常干的8 专注于打造一个信贷人的专属交流、学习

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出品：信贷风险管理

作者：梁赛春

在银行授信业务操作中，银行授信从业人员往往以财务情况入手分析授信企业的整体经营情况及风险状况，但从银行的不良贷款案例分析中反映，许多授信企业在出险之前已有诸多前兆，只要授信从业人员擦亮眼睛仔细观察和分析，即使未进行深入的财务分析，同样也可能识别到企业存在的风险。笔者结合实际工作，对企业出险前常干的8件事进行了梳理和总结，提醒广大授信从业人员引起警觉，前瞻性地采取风控措施，尽可能地减少银行损失。

借款企业法人代表和股权结构发生变更。

很多企业主为保护自己，减少或撇清自己与企业的关系，会对借款企业的股权进行提前变更。在实际案例中，部分企业的法人代表由自己的司机担任，企业的股东变更成根本无资产实力的职工、亲戚等。虽然企业的实际经营和控制仍未发生实质性变化，仍由企业主一手掌握，但在法律层面看，企业主与企业已毫无关系。

企业主夫妇离婚。

经过企业的多年经营，企业主个人或多或少会积累部分个人资产。在企业即将出险前，企业主一般最早想到会是自己个人的利益、自己家人今后的生活，会尽可能地保护个人私产，保障自己及家人今后的生活。那么，企业主夫妇离婚就是最常用的一招，企业主会早早办理离婚手续，通过离婚，以最低的成本将资产转移到配偶名下。企业主离婚后，有部分选择离婚不离家以掩人耳目，也有部分由配偶带着孩子生活甚至提前移民国外。

企业主个人名下资产转移。

目前银行在授信方案设计中常会要求企业主夫妇参与保证担保，如企业出险，银行可以对企业主名下的资产进行资产保全。银行对企业主个人名下住宅、商铺等固定资产摸排追查较为容易，针对该情况，经营者在企业出险之前会尽可能进行转移。在日常案例中，许多企业主将自已名下资产转移到自己的兄弟姐妹等亲戚名下。特别是部分企业主将自己的核心个人房产转移到年迈的父母名下，并让父母入住到该房产内，即使是银行了解到企业主违法转移房产，终因企业主父母年事已高，腾退困难而未能主张相关权利。

保证企业退保。

近几年来，企业由于涉及企业间互保、担保链、担保圈风险而出险的情况大面积出现，企业主风险防范意识有所增加，或有风险控制也有所加强。一些自身经营情况较好的企业会主动进行对外担保的梳理，会通过自己的掌握的渠道来了解被保证人的生产经营情况、资金链情况，来判断自己对其提供保证担保的风险程度，最终会选择逐步减少对外担保或退出存在风险隐患的保证担保。在日常授信业务中，部分保证企业会向银行发出函件表明自己不再对借款企业进行保证担保。银行人员对保证企业退保应引起足够重视。

企业核心人员、核心关联企业脱保。

借款企业内部股东、财务等核心人员对借款企业内部真实情况最为了解，在银行授信过程中如愿意提供保证担保足以体现对企业前景的看好。一旦企业核心人员提出要求脱保，其实就是释放出强烈信号，核心人员可能已经不愿意与企业共进退，开始自我保护、提前逃离。另外，部分银行在对一些进行多元化投资的综合集团公司开展授信合作时，在设计授信方案中会要求实际控制人名下其他主要核心主体、主要资产主体参与保证担保。在企业出险经营危机前，企业主会对控制的子公司、平台进行筛选、区别对待，对于盈利能力强、资产质量优、后续前景好的可以继续经营下去的子公司和其他准备放弃的子公司之间筑好防火墙。所以，如借款企业极力和银行协商需调整授信担保条件，要求取消核心关联企业保证担保时及可能是企业已出现不利情况。

企业主对银行利、费不敏感。

精明的企业主对银行利、费的态度必定是斤斤计较的，也必定要讨价还价一番。但如果企业经营情况出现问题，资金链可能面临断裂，此时的企业主一心想要融到资金，对银行的利费等要求一定是有求必应，无心恋战。如出现企业主特别大方、不计成本融资的情况，除企业临时特别原因外，基本可以判定企业可能面临危机。

企业主对银行可能的收贷压贷非常警惕。

企业主在银行续贷期间非常紧张，生怕归还贷款后，银行不再给予续贷。企业主对银行的授信调查、审查到审批的每个环节都十分关注，对每个环节的停留时间和相关情况保持动态跟踪，部分企业主还不惜动用各路人脉关系影响和干涉银行的授信进展及授信结果。目前，某些地方的企业为了防止银行收贷压贷，特地向地方政府申请帮扶资金进行贷款周转，倒逼银行给予放贷。

实际控制人以他人名义成立新公司。

在现实中，企业主金蝉脱壳达到逃废债的目的并不鲜见，企业主在借款企业出现问题之前往往会成立多家新公司，而且这些新公司基本由他人代为出面持股，在股权结构上与借款企业、企业主分离。新公司成立后，企业主渐渐把借款企业名下的优质资产、供销渠道、主营业务转移到新公司名下，仅给银行留下一身债务的空壳公司。

“一日之冻非三日之寒”，一般情况下授信企业出险并非突发事件，授信企业经营者及内部核心人员不但早就清楚企业真实的情况，更有许多经营者、高管人员在企业出险之前出于保护自己利益角度出发，会提早采取一些行动。银行授信人员在授信管理过程中无需对企业的生产经营情况及其内部财务情况进行深入地核查，只需对企业的一些现象保持警觉，并且由表及里，通过分析企业出现该些现象的真实原因，主动出击、提早做好风险防范预案，积极采取强化担保、暂停提款、主动退出等措施，还是可以很大程度地保障银行的债权安全。

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