继“扇贝跑了”后，獐子岛被立案调查，监管层盯上了两件事 "

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獐子岛（002069.SZ）“扇贝又跑了”沸反盈天，在市场和交易所的关注中，终于发酵升级，

复牌后连续5个交易日跌停的獐子岛于2月9日晚间公告称，公司收到中国证监会立案调查通知。

公告显示，

因涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查，如公司存在重大信息披露违规行为，公司股票交易可能被实施退市风险警示并暂停上市。

与此同时，当天的另一份公告显示，公司及高管人员收到大连证监局行政监管措施决定书，

显示獐子岛在底播虾夷扇贝采捕、销售存在异常情况，对公司 2017 年三季报作出的 2017 年度盈利预测数据将产生重大影响，可能导致实际经营业绩与预测业绩存在重大偏差的情况下，公司未及时对业绩预告进行修正或进行必要的风险提示，大连证监局决定獐子岛采取出具警示函的监管措施。

今年2月5日，獐子岛表示在刚刚完成的虾夷扇贝存货盘点时发现扇贝死亡，导致其坏账计提、核销处理金额达6.3亿元，进而促使该公司全年利润由盈转亏。由于2014年獐子岛已发生过类似案例，因此此事一出顿时引起市场的轩然大波。

公告并未披露其被调查原因具体为何。不过21世纪经济报道记者从接近监管层人士处独家确认，

獐子岛的被立案仍然与“扇贝跑了”事件有关。

记者了解到，证监稽查部门在獐子岛事件的调查中正在高度关注两件事项，

第一件正是獐子岛虾夷扇贝存货的减值问题，而第二件则是上市公司二股东“北京吉融元通资产管理有限公司-和岛一号投资基金（下称和岛一号）”在该消息发布前的减持行为。

记者发现，2017年11月13日至12月19日期间，和岛一号累计减持公司股份199.85万股，减持金额1612.39万元。

2月6日晚间，獐子岛在回应深交所的关注函称，公司在2017年春秋季底播虾夷扇贝抽测中未发现存在减值风险是合理的，底播虾夷扇贝存货管理等制度的健全性尚需进一步完善；经公司初步分析，2018年度底播虾夷扇贝业务可实现销售回款较2017年度将大幅减少。

值得注意的是，这并非獐子岛第一次出现“虾夷扇贝存货异常”的情况，时隔三年多后再度发布虾夷扇贝存货异常出现的业绩巨亏情形引发了市场的极大关注。獐子岛2014年三季报曾发生过重大亏损，即在股市打假风口浪尖上飞出的令人瞠目结舌的“黑天鹅”——震惊市场的虾夷扇贝绝收事件。2014年10月，獐子岛突然公告称，超百万亩虾夷扇贝“报废”，扇贝“因灾”绝收，造成三季度巨亏8亿多元，此举曾震惊中国资本市场。2014年、2015年獐子岛曾连续两年业绩出现亏损。

2014年12月，大连证监局给獐子岛集团出示了“责令改正的决定”和“警示函”。此事件处理过程中，獐子岛集团发布消息称，董事长吴厚刚自愿承担一亿元的灾害损失，“11名总裁办成员计划在股票复牌后拿2000万元增持股票，2年内不减持”。

据介绍，“大连证监局的警示和证监会的立案性质并不相同，前者只是行政监管措施，而后者的执

法主体是证监会，如果发现存在违法行为将对其进行行政处罚。”一位接近监管层的投行人士表示，“无论是否存在财务造假，上市公司和管理层如此延迟抛出‘存货减值’炸弹，都属于未能勤勉尽责，至于是否存在财务造假、内幕交易，还有待于监管层的进一步认定。”

◆来源：21世纪经济报

道、澎湃新闻

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