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中国经济网|上交所：从严监管“蹭热点”和滥用自愿信息披露( 二 )

时间：2020-09-27 10:08      


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《指引》除了规定自愿信息披露的要求和内容外 ， 还专门对科创公司自愿信息披露的内部决策程序作出规定 。
一是强调落实关键人责任 。 《指引》合理配置责任归属 ， 将自愿信息披露的责任落实到人 ， 重点强调了科创公司董事长作为第一责任人的决策责任 ， 以及董事会秘书作为具体负责人的执行责任 。 同时 ， 明确其他高管人员应当在各自职责范围内承担相应的职责 。
二是强调建立统一的标准 。 科创公司商业模式、治理结构、核心技术、产品特征差异较大 ， 自愿披露信息的内容和类型也不尽相同 。 据此 ， 《指引》要求公司结合自身特点 ， 明确自愿信息披露的事项范围及标准 ， 保证遵循统一的披露标准 。 例如 ， 生物医药类企业 ， 可以将药品研发的阶段性进展 ， 列入自愿披露信息的范围；实施股权激励的企业 ， 可以明确在年报中披露非会计准则核算的财务信息等 。
三是强调必要的保密要求 。 自愿披露的信息 ， 可能影响股票交易 。 为确保投资者公平获取信息 ， 《指引》特别要求科创公司设置必要的保密性措施 ， 并依法履行相应的信息管理义务 。
值得关注的是 ， 近年来 ， 上市公司信息披露中 ， 出现了一些利用自愿信息披露“蹭热点”的不当行为 ， 证监会、交易所也进行了及时的处置 ， 防范自愿披露中的不当行为 ， 是出台此次《指引》的一个重要考虑 。 为此 ， 《指引》辟出专门一个部分 ， 提出明确要求 。
需要特别指出的是 ， 对于主动迎合市场热点的“蹭热点”行为 ， 特别是滥用自愿信息披露实施信息型市场操纵的违法违规行为 ， 上交所将继续从严监管 ， 露头就打 ， 坚决维护好科创板信息披露市场秩序 。
除了法定信息披露和自愿信息披露以外 ， 上市公司通过其他渠道发布信息 ， 《指引》也集中明确了相关要求 。
关于上证e互动平台 。 一是《指引》鼓励科创公司通过上证e互动平台与投资者沟通交流 ， 但不应通过平台发布依法应当披露的信息 ， 也不得通过上证e互动开展自愿信息披露 。 二是科创公司通过平台回复投资者提问或主动发布信息 ， 应当参照《指引》关于自愿信息披露的基本要求 ， 尤其要注意所发布信息的真实性和完整性 ， 避免误导投资者 。 三是建议科创公司在非交易时段回复投资者提问 ， 避免因盘中误读误传信息引发股票交易异常波动 。
关于接受分析师和机构调研 。 科创公司可以按照投资者关系管理的总体规划 ， 定期接受分析师和机构调研 。 《指引》特别强调 ， 为了确保信息披露的公平性 ， 公司应当避免向分析师和调研机构提供未披露的重大信息 。 如果在调研过程中 ， 分析师和调研机构知悉了相关重大信息 ， 公司应当立即披露 。


稿源：(中国经济网)

【】网址：http://www.shadafang.com/c/lmrd092J1D42020.html

标题：中国经济网|上交所：从严监管“蹭热点”和滥用自愿信息披露( 二 )


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