★员工应承担以下责任：
1、出差前填写出差申请并提交直接主管批准 。
2、对发生的差旅费用进行合理的成本控制 。
3、对各项差旅费用 ， 在发生之前已经充分理解本制度对此的规定 。
4、任何与本制度不符、或超出本制度所规定标准的费用 ， 须事先获得财务权签人批准 ， 并将财务权签人的批示附在费用报销单后 ， 没有批示将按正常标准或范围报销 ， 超过标准或范围的部分由个人承担 。
5、出差返回后 ， 及时填写正确的费用报销单据并附上相应原始票据 ， 报销费用 。
6、保证费用发生的真实性 ， 如实申报本人所发生的出差费用及相关补助 ， 严禁私费公报 。
7、对于财务的询问及问题反馈 ， 及时予以回答和处理 。
★主管应承担以下责任：
1、对部门的出差需求进行合理有效的成本控制 。
2、员工出差前 ， 由直接主管审批员工的出差申请 ， 避免不必要的出差 ， 以控制成本 。
3、对员工所报销费用的必要性、真实性、合理性进行全面审核 ， 确保所发生各项费用符合本制度 。
4、对财务反馈的员工报销问题予以关注 。
从公布的这份制度中可以看出 ， 华为对费用报销审批有以下几点要求：
华为费用报销审批要求
首先 ， 由主管领导对下属费用报销的真实性和合理性把关 。
华为的会计人员一般不对费用发票做实质性审核 ， 不审核有几个原因：
第一 ， 费用的真实性应由报销人员的主管领导把关 ， 因为他们才真正知情；
第二 ， 费用审核工作量很大 ， 成本效益上不划算 。
譬如 ， 公司全年120万笔费用报销 ， 每一单审核需要3分钟的话 ， 总计耗时需360万分钟 。 这360万分钟的费用审核需要多少人工去完成呢？
有人担心 ， 有人虚假报销怎么办呢？除了前端主管领导的把关 ， 华为在后端通过审计抽查对此予以监督 。 审计抽查是一种事后监控模式 ， 如果抽查发现有问题 ， 弄虚作假者会受到较重的处罚 。
其次 ， 限定领导电子审批的时间 。
为了保证费用报销审批的及时性 ， 华为规定了电子审批的时限 。 自电子流流转到审批人之日起超过一定时间没有审批的 ， 系统将自动跳转到下个环节 ， 默认本环节审批人已经同意 。
当然 ， 默认审批通过出了问题的 ， 仍需由该审批人承担 。 另外 ， 公司会定期提取审批时效记录予以通报 ， 超时审批会给予批评 。
第三 ， 限定员工费用报销的时限 。
华为员工费用报销原则上要在费用发生后三个月内进行 。 如超过三个月 ， 但未超过六个月 ， 需说明未及时报销的原因申请特批 。 超过六个月的 ， 不能报销 。
第四 ， 丢失发票只报销费用的50% 。
如果员工不小心将发票弄丢了 ， 只要能证明费用真实发生了 ， 也可报销 。 但报销时需要写详细的情况说明 。 审批通过后可报销费用的一半 。
为什么只报销一半呢？一方面 ， 发票丢失了 ， 所报销的费用不能在所得税前扣除 ， 这意味着公司要承担25%的所得税损失 ， 这部分损失是员工造成的 ， 理应由员工负担 。 另外的25%带有处罚性质 ， 可视作对个人粗心大意弄丢发票的惩处 。
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附最全的凭证填制、装订的标准




1、摘要根据实际情况该详细的详细 ， 该模糊的模糊的 。
2、某些凭证应从中间科目过账 ， 以便查账、统计 。 如现款销售 ， 也从\"应收账款\"过一下;发放工资或福利 ， 通过\"应付职工薪酬\"过一下 。
3、错误凭证调整或冲销应在原始凭证备注说明 。
4、替票问题的处理 。
5、凭证附件的张数如何计算
记账凭证附件张数计算的原则是：没有经过汇总的原始凭证 ， 按自然张数计算;经过汇总的原始凭证 ， 每一张汇总单或汇总表算一张 ， 因为原始凭证张数已在汇总单的\"所附原始凭证张数\"栏内已作了登记 。
6、原始凭证丢失的处理方法
从外单位取得的原始凭证如有遗失 ， 应当取得原开具单位盖有公章的证明 ， 并注明原来凭证的号码、金额和内容等 ， 由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后 ， 才能代作原始凭证 。 如果确实无法取得证明的 ， 如火车、轮船、飞机票等凭证 ， 由当事人写出详细情况 ， 由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后 ， 代作原始凭证 。
7、票据审核后的处理
视情况而定 ， 有退回、报销、作废三种情况 。
①退回：单据不齐(应附而未付)、签字不全 ， 退回报销人补充完善 。②报销：完全符合要求则直接报销;如果单据齐全 ， 签字齐备 ， 只是个别票据不能报销 ， 则不能直接涂改报销金额 ， 也不应退回报销人重新填报、重新走签字流程 ， 而应在报销单上写\"核报金额XX元\"后报销 。

稿源：(财税思思老师)

【傻大方】网址：http://www.shadafang.com/c/111295H4R021.html

标题：华为|华为的会计凭证装订，太牛了！( 二 )