21财闻汇|证监会“亮剑”大数据：半年新增165案，已罚没38.39亿元！多类“违法套路”曝光( 二 )

不过好景不长， 2018年7月1日，宁波东力称在收购年富供应链的过程中，遭遇合同诈骗。
进一步公告显示，年富供应链法人李文国及高管团队涉嫌隐瞒年富供应链实际经营情况，通过多家海外关联企业，侵占上市公司资金，骗取上市公司股份及现金对价21.6亿元，骗取上市公司增资款2亿元，同时，诱骗上市公司为年富供应链担保15亿元。
今年4月，宁波东力收到浙江省高院《刑事裁决书》，宣告年富供应链“合同诈骗”案靴子落地，维持宁波市中院一审原判。
目前，年富供应链相关责任人已受到相关刑事处罚，同时，一审法院认为，被害单位宁波东力损失即犯罪金额，包括并购对价款损失21.6亿元、增资款损失2亿元及担保所致损失，判决追缴相关损失。
“解决上市公司财务造假等违法违规问题，需要从强化上市公司持续信息披露义务履行以及大股东、董监高信义义务两方面着手” ，一位律师人士指出， “特别是加大证券行政处罚力度的同时，完善民事责任的追究机制” 。
资金占用、违规担保“套路”曝光
按照监管层披露，（上半年部分案件中）大股东和实际控制人资金占用、违规担保，严重损害上市公司和中小股东利益。
数据显示，证监会上半年对24件未按规定披露此类重大信息行为立案调查，部分案件涉及恶性利益输送。
从上市公司违规路径来看，多属于三种模式。
一是虚构业务向大股东转移资金，如新光圆成(00147)假借支付股权款、债务转移等手段，向大股东提供资金14亿元未如实披露；
二是为关联方提供巨额担保，如银河生物(00806)先后15次为大股东等关联方对外借款提供担保累计15.4亿元未如实披露；
三是大股东、实际控制人操控多家上市公司违规占用资金，如富控互动、尤夫股份实际控制人以上市公司名义对外借款、以上市公司银行存款为质押向银行贷款，资金转入大股东控制的账户。
此前21世纪经济报道曾深入跟踪“中技系”案例。在该案例中，颜静刚掌控的“中技系” ，一度拥有富控互动、尤夫股份、宏达矿业三家A股上市公司。
证监会查明， 2014年上半年-2018年上半年，富控互动“未及时披露对外担保” ，关联交易大多涉及实控人颜静刚本人及其控制的公司。
根据公开数据统计， 2014年半年报-2018年半年报，富控互动未披露新增对外担保，合计金额达181.86亿元。
此外， 2017年至2018年上半年，富控互动与颜静刚或颜静刚控制的其他公司等作为共同债务人，发生共同借款，涉及金额0.7亿元，也未及时履行披露义务。
“一些资本掮客通过并购借壳等一系列手段，取得上市公司控制权后，一边把上市公司当做取款机，通过关联交易违规担保等方式疯狂敛财，另一边又因为此前收购时高额的业绩承诺，实施财务造假等行为，是监管严厉打击的重点。 ”此前，接近监管人士向21世纪经济报道采访人员分析指出。