特大虚开发票案被破，涉及金额高达2000亿近日

近日，安徽警方联合市税务局稽查分局，成功破获“5.18”石化、黄金领域特大系列虚开增值税专用发票案件，涉案金额高达2000亿元！
一、史上第二大虚开案告破，涉及2000亿！
2020年3月份，滁州市公安局琅琊分局在工作中掌握重要线索，注册地为滁州琅琊区的厚成公司从上海某金属材料有限公司取得的增值税专用发票数额巨大且抵扣异常，有涉案嫌疑。

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警方实地调查发现，厚成公司取得的增值税专用发票只有上海某金属材料公司，开出的增值税专用发票只有山东某物流公司，存在变票现象，同时银行流水也是反映即进即出，整进整出，存在重大虚开增值税专用发票犯罪嫌疑。
经侦查查明，自2014年以来，该团伙在无实际生产经营的情况下，注册多个空壳公司。
根据买方需求大量对外虚开增值税专用发票，受票单位遍布多个省市，范围包括有色金属类、建材类、燃油类等类别，涉及虚开企业160余家，发票数量40余万份，涉案金额价税合计已达2000亿元。
据可查资料显示，此案是我国史上第二大虚开发票案（史上第一大案：浙江绍兴特大虚开发票、骗税、非法买卖外汇案件，涉案金额高达4800余亿元）。
黄金票虚开问题由来已久，经过多年打击已大大减少。但近年来黄金票在深圳、上海等地又出现复苏迹象，引发系列虚开案。
由于“黄金票”虚开手段较为隐蔽且黄金都是真实从上海黄金交易所采购取得，开出“黄金票”公司的进项发票也是基于真实业务从上海黄金交易所取得。因此其并不像一般的空壳暴利虚开案件—样常见，尤其是在2015年6月国家税务总局、公安部联合下发《关于开展打击利用黄金交易虚开增值税专用发票违法犯罪专项行动的通知》(以下简称《通知》)之前，在媒体、网络上鲜有“黄金票”虚开的新闻报道。
深圳为我国主要的黄金制品加工、生产、销售地，聚集大量大中小黄金饰品企业，而个人消费者购买黄金饰品不需要发票，随导致黄金富裕票虚开盛行。而上海为黄金交易所所在地，当地聚集了大量贵金属、合金加工企业，利用富裕黄金票“变票”为电解铜等合金制品再对外虚开的问题较为严重。

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黄金票的虚开流程：
（1）先通过上海黄金交易所会员从交易所购买黄金，获取黄金发票，作为进项税额抵扣凭证；
（2）再将黄金以低价卖给不需要发票的个人或炼厂等，回笼资金；
（3）同时，向各地的空壳公司虚开增值税专用发票，实现票货分离；
（4）最后，由空壳公司按用票单位需求，变更品名再度进行虚开，并收取手续费，从而达到虚开获利目的。
在此，小快提醒各位老板，千万不要心存侥幸，知法犯法！下面就一起来看一下发票的重点检查方面以及虚开发票的后果。
二、重点检查7个方面
1、发票是否填写购买方纳税人识别号；
2、税率适用是否正确；
3、发票内容是否与实际业务相符；
4、笼统的开办公用品、食品等名称发票一律不行；
5、开具汇总办公用品、食品等发票；
6、开具培训会议清单，必须由酒店系统开具并加盖发票专用章，其他途径开具的清单无效；
7、发票章盖的不规范一律不许。
那财务如果收到了假发票应该怎么做呢？
（1）审核票面
发票都会有自身的防伪系统，因此我们可以利用辨别假钞的方式观察其水印。另外查看税号、代码、单位等细节，也必须要做到。
（2）查看印章
一般来说，开具虚假发票的单位为了降低风险，减轻责任，会将印章加盖的较为模糊。所以印章不清晰，财务人员就需要小心了。
（3）直接查询
我们可以根据发票名称、发票代码和发票号码，登录当地税务局官网进行查询。只要是真的发票，都可以在网上查询到。当然了如果还不放心，可以携带相关材料前往税务机关查询。

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如果财务人员发现自己收到的发票为假发票，应该及时采取措施进行补救。财务人员要把收到假发票的情况，第一时间告诉领导，并通知报销者或开票方再次开具合规的发票。如果对方不同意，那么一定要征得领导同意后，向当地税务局举报。