ZAKER|计算机、通信和其他电子设备制造业IPO募投项目概况，创业板注册制后( 二 ) 来源：大象IPO整理从2019-2020年IPO发

4、技术研发升级及产业化项目
拟上市公司针对行业新需求及行业新发展趋势，通过对技术的提升以及产业化结合自身产品特点优化自身的生产经营，通过项目的实施，提高业务响应效率，形成对外部客户与内部管理的有效支撑，进一步增强公司在生产制造的能力，获取竞争优势。
技术研发升级及产业化项目的必要性
积极响应通讯技术的发展要求，保持公司产品竞争力：有助于公司及时把握市场机遇，抢占市场份额，并为公司现有业务产品带来协同提升效应，提高整体业务和产品的竞争力。
把握市场机遇，逐步实现替代：通过加强技术研发投入突破技术壁垒，逐步提升行业的国产化程度。公司通过本项目的实施布局有助于降低大头厂商在该行业的垄断，实现产业化，寻找新的业绩增长点。
强化合作关系，充分发挥各自优势：与相关产商达成合作关系项目提供工艺与技术支持、学习先进技术与管理经验，从而达成产业化目标。
5、品牌营销及运营项目
（1）品牌营销及运营项目
项目主要内容包括信息化设备、陈列展览设备、软件费、工程建设其他费用等
（以大象投顾客户：厦门狄耐克智能科技股份有限公司为例， 2020年8月18日过会）

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（2）品牌营销及运营项目的必要性
有利于提高及时反馈用户需求信息，进一步促进公司不断丰富和完善产品体系，提升产品功能和技术性能，增强公司产业配套能力；
能够完善公司的营销服务体系，进一步提高公司产品的知名度，在已有的市场占有率的基础上进一步扩大市场容量；
通过各营销服务分中心提供的技术服务进行市场培育，能够让更多潜在客户认可公司的产品，维护现有客户的同时进一步挖掘潜在客户，进而促进产品的销售，为公司带来持续可观的盈利。
审核关注点
1、增资及股权转让问题
增资是指公司为扩大经营规模、拓宽业务、提高公司的资信程度而依法增加注册资本金的行为。股权转让是指公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。关于发行人发生的增资和股权转让行为，证监会的关注点包括增资和股权转让发生的背景、原因、定价依据、合法性等。
2、发行人关联方问题
关于发行人股东、实际控制人、董监高间的关联情况，证监会的关注点包括发行人的关联方各自关联公司的背景、关联方在公司经营决策中发挥的作用、关联交易的合规性等。
3、发行人房屋租赁和抵押问题
发行人主要生产经营场所相关土地使用权的取得和使用需符合法律法规的规定。证监会关于发行人房屋租赁和抵押问题的关注点包括其租赁或抵押的基本情况、对发行人生产经营的影响、合同是否合法有效、租金确定依据等。
4、发行人主要客户情况
关于发行人的主要客户，证监会关注的主要是发行人前几大客户的基本情况与财会资料，以及发行人与其的合作历史等。
5、毛利率问题
毛利率是毛利与销售收入（或营业收入）的百分比，其中毛利是收入和与收入相对应的营业成本之间的差额，用公式表示:毛利率=毛利/营业收入×100%=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入×100% 。从构成上看，毛利是收入与营业成本的差，但实际上这种理解将毛利率的概念本末倒置了，其实，毛利率反映的是一个商品经过生产转换内部系统以后增值的那一部分。也就是说，增值的越多毛利自然就越多。比如产品通过研发的差异性设计，对比竞争对手增加了一些功能，而边际价格的增加又为正值，这时毛利也就增加了。
6、关于销售模式
销售模式指的是把商品通过某种方式或手段，送达至消费者的方式，完成"制造流转消费者售后跟进"这样一个完整的环节。当下市场上运用较多的销售模式分别是直销、代销、经销、网络销售、目录销售、电话销售。证监会关于销售模式的关注点包括不同销售模式的区别、销售模式的主要环节、关于销售模式的描述是否合规等。